Tipos de planes 457
Al igual que un plan 401 (k) o 403 (b), un plan 457 le permite invertir una parte de su salario antes de impuestos. El dinero crece, libre de impuestos, esperando que usted decida qué hacer con él cuando se jubile. Estás a punto de retirarte. Entonces, ¿qué haces con eso?
Sus opciones dependen, en parte, del tipo de plan 457 que tenga: ¿Es un plan 457 (b) o "elegible" o es la variedad 457 (f) o "no elegible"?
Para llevar clave
- El funcionamiento de un plan 457 después de la jubilación depende en gran medida del tipo de plan que tenga: un 457 (b) o 457 (f). Las distribuciones están sujetas a impuestos, pero a diferencia de otros planes patrocinados por el empleador, no hay penalidad por retiros anticipados de un plan 457. Debido a que los planes 457 son complejos, es aconsejable hablar con un asesor financiero o un experto en planificación fiscal antes de jubilarse.
Los planes elegibles 457 (b) son los más comunes y generalmente están disponibles para todos los empleados de una entidad gubernamental estatal o local. Los activos en estos planes se mantienen en fideicomiso y tienen privilegios de reinversión similares a los de un 401 (k) o 403 (b).
Las organizaciones no gubernamentales o 501 (c) también pueden ofrecer planes elegibles 457 (b), pero solo a ciertos "empleados altamente remunerados". Además, los activos en estos planes no se mantienen en fideicomiso sino que permanecen con el empleador hasta su distribución. Los privilegios de reinversión también son mucho más restringidos.
Los planes no elegibles 457 (f) están disponibles solo para “empleados altamente remunerados” de organizaciones no gubernamentales: organizaciones benéficas, organizaciones privadas sin fines de lucro, etc. Aquí, también, los activos no se mantienen en fideicomiso sino que el empleador los mantiene hasta que se distribuyen.
Dado que las contribuciones a un 457 (f) son prácticamente ilimitadas, el IRS requiere que los fondos estén en un "riesgo sustancial de pérdida". Si, por ejemplo, tiene un plan 457 (f) y deja a su empleador antes de un acuerdo acordado fecha o antes de alcanzar la edad normal de jubilación, podría arriesgarse a perder todo el dinero que ha invertido en el plan. Suena duro, pero ese es el precio que paga por la buena oferta de poder invertir todo lo que quiera sobre una base de impuestos diferidos y hacer que crezca libre de impuestos.
Cómo funcionan los retiros
Sin embargo, usted será atacado si nunca retira dinero. Tanto los planes 457 (b) gubernamentales como los no gubernamentales entran en la regla de distribución mínima requerida por el IRS (RMD) que dice que a los 72 años debe comenzar a retirar una parte específica de los fondos en su cuenta o pagar una multa fiscal (siempre que no cumplir 70½ para fines de 2019; si es así, el umbral anterior para RMDs (70½ años) aún se aplica).
No tomar RMD resultará en un impuesto especial no deducible del 50%.
Opciones de transferencia y transferencia
Rollovers
Puede transferir fondos en su plan gubernamental 457 (b) a una cuenta IRA tradicional, 401 (k), 403 (b) u otro plan gubernamental 457. Las reglas para los planes 457 (b) en una organización privada exenta de impuestos son mucho más restrictivas. Sus fondos en dicho plan solo pueden transferirse a otro plan 457 no gubernamental.
Con un plan 457 (f), los límites son similares: no puede transferir fondos de un plan 457 (f) a un 457 (b) ni a ningún otro plan de jubilación calificado (como una IRA).
Transferencias de fondos
No hay opción para transferir un fondo 457 (f).
Consideración especial para los titulares del plan 403 (b)
Algunas organizaciones exentas de impuestos están calificadas para ofrecer los planes 403 (b) y 457 (b). Si tal es el caso en su trabajo, y ha elegido contribuir a ambos, debe ser consciente de las diferencias en lo que respecta al retiro, reinversión y transferencia de sus fondos. Pero también tenga en cuenta que contribuir a ambos planes le permitirá aumentar considerablemente sus ahorros de jubilación con ventajas impositivas, lo que puede ser muy útil si puede permitírselo.
La línea de fondo
Aunque la legislación reciente los ha hecho más fáciles de entender, los planes de jubilación 457 son complicados. No asuma que se aplican las reglas con respecto a 401 (k) sy otros planes con ventajas impositivas ofrecidas en el mundo con fines de lucro. Incluso los planes 403 (b), ese otro vehículo de elección para los empleados del sector público y sin fines de lucro, funcionan de manera diferente en algunas formas clave.
