¿Cómo se gravan los bonos de ahorro?
Según Treasury Direct, los intereses de los bonos de ahorro EE EE. UU. Se gravan a nivel federal, pero no a nivel estatal o local por los ingresos. Los bonos generalmente devengan intereses, que es la cantidad por la cual un bono puede canjearse por encima de su valor nominal. El valor nominal es el precio de compra original del bono. El interés en los bonos de ahorro también está sujeto a impuestos federales sobre donaciones, sucesiones e impuestos especiales. A nivel estatal, el impuesto sobre los intereses se aplica a los bienes o herencias.
Para llevar clave
- Los intereses de los bonos de ahorro de EE. UU. Se gravan a nivel federal, pero no a nivel estatal o local por los ingresos. El interés también está sujeto a impuestos federales sobre donaciones, sucesiones e impuestos especiales, mientras que a nivel estatal, el impuesto se aplica a sucesiones o herencias.
Comprender cómo se gravan los bonos de ahorro
La propiedad del bono rige quién es responsable de pagar los impuestos sobre los intereses. Si una persona compra el bono y es el único propietario durante la vigencia del bono, esa persona debe los impuestos sobre los intereses. Si un niño es el único propietario, un padre puede informar el interés del bono y pagar los impuestos en la declaración de impuestos del padre.
Sin embargo, hay situaciones de propiedad por las cuales la responsabilidad fiscal puede variar. Los impuestos sobre los intereses de los bonos de ahorro de EE. UU. Se detallan en la sección, consideraciones fiscales, en el sitio web de Treasury Direct.
A continuación se presentan algunos de los escenarios de propiedad que pueden afectar a quién paga los impuestos sobre el interés de un bono de ahorro. Tenga en cuenta que las tasas impositivas pueden cambiar según las políticas del Tesoro de los EE. UU. Y del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Consulte a un profesional de impuestos para su situación fiscal específica.
Otro propietario agregado por el comprador
Si una persona compra el bono y agrega a otra persona al bono como copropietario, por lo que esa persona sigue siendo copropietario durante la vigencia del bono, el comprador es responsable de los impuestos.
Si una persona compra el bono y enumera a otra persona como el único propietario del bono, la persona que figura como propietario es responsable del interés.
Propiedad proporcional
Si dos personas dividen el precio de compra del bono, cada persona es responsable de la proporción de los impuestos que representa la proporción de la participación en la propiedad del bono. Por ejemplo, si Jim y Bill compran un bono de $ 1, 000 con Jim pagando $ 400 y Bill pagando $ 600, Jim es responsable del 40% de los impuestos, y Bill es responsable del 60% de los impuestos.
Excepción a la regla de propiedad proporcional
La excepción a la regla proporcional es para los cónyuges que viven en estados de propiedad comunitaria y que son responsables de la mitad de los impuestos si presentan sus impuestos por separado. Los impuestos también pueden dividirse si hay una sucesión de propiedad. Cuando un bono cambia de manos, los propietarios son responsables solo de los impuestos sobre la parte de los intereses devengados durante cada período de propiedad.
Entonces, si Jill tuvo un bono de 2003 a 2007 antes de cederlo a Amy, quien lo ha tenido desde entonces, Jill debe pagar los impuestos sobre los intereses devengados entre 2003 y 2007, y Amy debe pagar los impuestos sobre los intereses ganados después de 2007.
Informar el interés por impuestos
Los propietarios pueden esperar para pagar los impuestos cuando cobran el bono, cuando vence el bono o cuando ceden el bono a otro propietario. Alternativamente, pueden pagar los impuestos anualmente a medida que devengan intereses. La mayoría de los propietarios optan por diferir los impuestos hasta que canjean el bono.
Un bono que ha alcanzado el vencimiento y ha dejado de generar intereses se considera automáticamente canjeado, y el monto de los intereses se informa al Servicio de Impuestos Internos. El ingreso es ingreso por intereses y se informa en un 1099-INT, y el propietario lo incluye en la declaración anual de impuestos.
Si un propietario decide reportar los ingresos por intereses anualmente, los ingresos de ese bono y todos los demás bonos de ahorro para el mismo propietario deben continuar reportándose anualmente. El interés aún se acumula, en este caso, y no se recibe. Una vez que el bono alcanza el vencimiento, el propietario debe informar al IRS que el interés se ha pagado anualmente.
