Finalmente has recibido un aumento ganado con esfuerzo. Desafortunadamente, ese aumento lo ha llevado al siguiente tramo impositivo. ¿Eso significa que debes decirle a tu empleador que no quieres el aumento después de todo? Si todos sus ingresos serán gravados a una tasa más alta, con su nuevo aumento, en realidad se llevará a casa un cheque de pago más pequeño. ¿Derecho?
Afortunadamente, esta afirmación no es cierta, pero es un error común acerca de cómo funciona nuestro sistema progresivo de impuestos federales. Si bien las personas pagan impuestos a tasas más altas cuando obtienen niveles más altos de ingresos laborales, solo una parte de sus ingresos, no todos sus ingresos, pagan impuestos a la tasa más alta. Echemos un vistazo a cómo funciona el sistema.
VER: Cómo solicitar un aumento de sueldo
Cómo calcular la cantidad de impuestos que debe Como ya ha notado, cuanto más dinero gane, más impuestos pagará. No solo eso, sino que a medida que gana más dinero, paga una tasa de impuestos progresivamente más alta. Las dos tablas de impuestos a continuación muestran las tasas de impuestos que el IRS le exige que pague sobre sus ingresos de 2011 si es soltero o casado que presenta una declaración conjunta.
Su tasa impositiva marginal es la tasa impositiva que se aplica a cada dólar adicional de ingresos que gana un contribuyente. Si es soltero y ganó $ 34, 500 al año antes de su aumento, estaba en la categoría impositiva marginal del 15%. Su obligación tributaria fue de $ 850 más el 15% del monto superior a $ 8, 500. El monto que ganó sobre $ 8, 500 fue de $ 26, 000, por lo que debe $ 3, 900 en impuestos sobre $ 26, 000 y $ 850 en impuestos sobre $ 8, 500 para un total de $ 4, 750 en impuestos. Si bien su tasa impositiva marginal fue del 15%, su tasa impositiva efectiva, o la tasa impositiva promedio que pagó sobre su ingreso total, fue menor. Para obtener su tasa impositiva efectiva, divida su impuesto total por su ingreso total. En este caso, $ 4, 750 / $ 34, 500 le da una tasa impositiva efectiva del 13.8%. (Para obtener más información, consulte cómo se determina su tasa impositiva ).
Ahora, veamos qué sucede con su tasa impositiva y el impuesto total que debe después de su aumento. Digamos que recibió un enorme aumento de $ 10, 000 y su ingreso anual es ahora de $ 44, 500. ¿Cuánto impuesto deberás?
Ya sabe que debe $ 4, 750 por los primeros $ 34, 500 que ganó. Pero ahora que su ingreso total está entre $ 34, 500 y $ 83, 600, debe pagar una tasa impositiva más alta. Su aumento de $ 10, 000 lo lleva al rango de impuestos del 25%. Sin embargo, no pagará el 25% de todos los $ 44, 500 de sus ingresos, al igual que no pagó el 15% de todos los $ 34, 500 de sus ingresos antes de obtener un aumento. La tasa del 25% solo se aplica a su aumento de $ 10, 000. Deberá $ 2, 500 adicionales por año en impuestos, por un total de $ 7, 250 ($ 4, 750 + $ 2, 500).
¿Qué tasa general de impuestos está pagando sobre su salario de $ 44, 500? Divida su salario, $ 44, 500, por su impuesto total, $ 7, 250, y verá que su tasa impositiva efectiva es 16.3%, no 25%. Con su aumento, se lleva a casa $ 7, 500 adicionales al año. Es posible que no esté contento con el alto porcentaje de su aumento que ha reclamado el gobierno, pero va a llevarse a casa una paga significativamente mayor que la que tenía antes de su aumento.
Deducciones y créditos El ejemplo anterior está simplificado; no tiene en cuenta las deducciones y créditos que reducen su ingreso imponible. Cada contribuyente puede elegir entre tomar una deducción estándar o detallar las deducciones. Si es soltero y no posee una casa, probablemente no tenga muchas deducciones para detallar, por lo que tomará la deducción estándar. La deducción estándar reduce la cantidad de su ingreso imponible. En lugar de pagar impuestos sobre todos los $ 44, 500 que gana, pagará impuestos sobre esa cantidad menos la deducción estándar. En 2011, la deducción estándar para contribuyentes individuales es de $ 5, 800, lo que reduce su ingreso imponible a $ 38, 700.
Si detalla o toma la deducción estándar, también tiene derecho a una exención personal, que reduce aún más su ingreso imponible. Para su declaración de 2011, la exención estándar es de $ 3, 700. Ahora su ingreso gravable es de $ 35, 000. Su tasa impositiva marginal sigue siendo del 25%, pero solo $ 500 de sus ingresos tributarán al 25%.
El resultado final El sistema progresivo de impuestos significa que usted paga diferentes cantidades de impuestos sobre diferentes porciones de sus ingresos. A medida que gane más dinero de su trabajo, pagará tasas más altas de impuestos sobre sus ingresos adicionales. Sin embargo, no pagará una tasa impositiva más alta sobre todos sus ingresos. Entonces, cuando esté listo para su próximo aumento, no tema al recaudador de impuestos: negocie su camino hacia el aumento más alto posible. (Para lecturas relacionadas, consulte la Guía del impuesto sobre la renta personal).
