En Australia, los fondos fiduciarios se encuentran entre las estructuras de inversión más populares del país. Aunque muchas personas creen erróneamente que los fondos fiduciarios son estrictamente disfrutados por los súper ricos, en realidad, incluso las personas moderadamente acomodadas pueden usar fideicomisos para proteger sus activos personales, familiares y comerciales. Pero establecer un fondo fiduciario puede ser un esfuerzo complicado. Por lo tanto, es vital proceder con precaución y propósito.
¿Qué es un fondo fiduciario?
La palabra "confianza" es un término general utilizado para significar una variedad de estructuras, cada una con sus propios procedimientos, regulaciones y consideraciones fiscales específicas. Pero fundamentalmente, un fideicomiso es un acuerdo legal privado en el que la propiedad de los activos de uno, como acciones, bonos, efectivo, bienes raíces, antigüedades y obras de arte, se estaciona en una cuenta administrada por un individuo o grupo de individuos, en beneficio de otra persona o personas. Las personas que originalmente proporcionaron los activos generalmente se denominan colonos. Los encargados de administrar fideicomisos y distribuir sus activos asignados se conocen como fideicomisarios. Finalmente, aquellos que finalmente reciben los activos contenidos en los fideicomisos se conocen como beneficiarios.
Para llevar clave
- En Australia, el fondo fiduciario es una estructura clave para garantizar que las personas transmitan sus activos de manera segura a sus beneficiarios elegidos. Un fideicomiso es una gran herramienta para segregar los activos de una persona de su patrimonio o cartera, protegiendo efectivamente esos activos de los acreedores en los procedimientos de quiebra o demandantes en demandas. Los activos de un fideicomiso pueden contener acciones, bonos, efectivo, bienes raíces, antigüedades y obras de arte.
¿Por qué crear un fideicomiso?
Los fideicomisos se crean principalmente para segregar los activos de una persona de su patrimonio personal. Una vez que un fideicomitente asigna esos activos a un fideicomiso, él o ella ya no los posee, protegiendo efectivamente los activos de los acreedores en los procedimientos de quiebra o los demandantes en los juicios.
Otras razones para crear un fideicomiso incluyen:
- Controlar los activos de las personas que son demasiado jóvenes o incapaces de manejar sus propios asuntos financieros. Proteger a los derrochadores de malgastar sus fortunas. Administrar y distribuir fondos de pensiones / jubilaciones durante los años de empleo de una persona.
Tipos de fideicomisos
Australia reconoce los siguientes tipos diferentes de fideicomisos:
1. Confianza familiar / discrecional
Un Fideicomiso familiar (también conocido como Fideicomiso discrecional), una de las estructuras de pequeñas empresas más comunes de Australia, es ideal para familias con negocios privados y otras operaciones generadoras de ingresos. Tales fideicomisos otorgan a los fideicomisarios la discreción para decidir quién recibe las distribuciones y con qué frecuencia ocurren los pagos. Aceptados en todos los estados australianos, los Family Trusts son relativamente fáciles de establecer y operar.
2. Unidad / Confianza fija
Un Fideicomiso de Unidad (también conocido como Fideicomiso Fijo) difiere de un Fideicomiso Familiar en que el administrador generalmente no tiene discreción sobre la distribución de activos a los beneficiarios. Estas estructuras dividen la propiedad del fideicomiso en unidades, similares a las acciones. Cada beneficiario (conocido como "titular de la unidad") posee un número determinado de esas unidades y, al final de cada año, recibe una distribución del fideicomiso, en función del número de unidades que posee. Ideal cuando hay varias familias involucradas, los Fideicomisos de Unidad operan como una compañía.
3. Confianza híbrida
Un Fideicomiso Híbrido tiene características de Fideicomisos discrecionales y unitarios, por lo que el Fiduciario está facultado para distribuir los ingresos y el capital del fideicomiso entre los beneficiarios nominados, como ocurre con los Fideicomisos discrecionales. Sin embargo, los ingresos y el capital se distribuyen proporcionalmente, como sucede con los Fideicomisos de Unidad, en función del número de unidades que tiene cada beneficiario. Los fideicomisos híbridos son a menudo las estructuras preferidas cuando hay activos de inversión significativos involucrados, debido a sus beneficios de impuesto sobre la renta y ganancias de capital.
Establecer un fideicomiso
Establecer un fideicomiso familiar es un proceso sencillo, que se puede hacer en línea por una pequeña tarifa de aproximadamente $ 150, más el Impuesto de timbre, un impuesto estatal. Las estructuras ligeramente más complicadas que requieren la gestión activa de un administrador corporativo pueden comenzar en alrededor de $ 1, 200.
Al establecer fideicomisos, los colonos deben seguir los siguientes pasos:
Paso 1: Decidir sobre los activos del fideicomiso original
Enumere todas las tenencias, junto con su valor actual, para depositarlas en fideicomiso.
Paso 2: Nombrar Fiduciario (s)
Designar una institución individual o financiera para servir como fiduciario. Elija sabiamente, ya que esta persona / entidad ejercerá una autoridad legal significativa y control sobre sus activos de confianza.
Paso 3: determinar los beneficiarios
Compile una lista de personas o entidades con derecho a recibir beneficios. Incluya el desglose porcentual de los activos destinados a cada destinatario.
Paso 4: Proyecto de escritura de fideicomiso
Una escritura de fideicomiso es un documento legal que prescribe las reglas que rigen su fondo y los poderes del administrador designado. Incluye los objetivos del fondo, especifica los activos del fideicomiso original, identifica a los beneficiarios, describe cómo se pagarán los beneficios (ya sea a través de una suma global o un flujo de ingresos), detalla cómo se puede rescindir el fideicomiso y establece reglas para operar la cuenta bancaria del fideicomiso. Los títulos de fideicomiso deben ser firmados y fechados por todos los fideicomisarios, ejecutados de acuerdo con las leyes estatales o territoriales, y revisados y actualizados regularmente según sea necesario. Las escrituras deben ser elaboradas por profesionales con conocimiento legal y financiero especializado de fideicomisos.
Paso 5: estampado
Impuesto de timbre: un impuesto basado en el estado puede pagarse en la escritura de fideicomiso, dependiendo del estado o territorio. El sellado se puede organizar directamente a través de la autoridad fiscal pertinente o a través de un abogado o contador en su estado o territorio.
Paso 6: Regístrese como empresa
Al igual que con otras estructuras comerciales australianas, necesitará un ABN (número comercial australiano), TFN (número de archivo fiscal) y un nombre comercial para el fideicomiso. Dependiendo del tipo de confianza y la complejidad, es posible que deba registrarlo como empresa.
Paso 7: abrir una cuenta bancaria
Una vez que se ha establecido el fideicomiso, se debe abrir una cuenta bancaria a nombre del administrador. Es posible que el banco requiera detalles personales sobre el (los) administrador (es) y otras partes involucradas, antes de abrir la cuenta.
Paso 8: Comience la actividad de confianza
Una vez que se ha establecido la cuenta bancaria, el fideicomiso se vuelve operativo y puede aceptar contribuciones o realizar inversiones, sujeto a los términos descritos en la escritura del fideicomiso.
La línea de fondo
Los fideicomisos se han convertido en una forma común de estructurar los asuntos financieros y en un medio lógico y eficiente en términos de impuestos para distribuir ganancias que protegen la riqueza para las generaciones futuras. Es de vital importancia cristalizar las relaciones y obligaciones legales asociadas con cualquier fideicomiso, porque generalmente son irrevocables. Si bien las plataformas en línea pueden ofrecer alguna orientación, es muy recomendable buscar asesoramiento profesional de un abogado, contador o asesor fiscal.
