En general, debe incluir la ganancia de la venta de su casa en su ingreso imponible. Sin embargo, si la ganancia proviene de su hogar principal, puede excluir hasta $ 250, 000 ($ 500, 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) de ingresos, si cumple con ciertos requisitos. Esto se conoce como máxima exclusión .
Si la ganancia supera los $ 250, 000, el monto excedente debe informarse en el Anexo D de su declaración de impuestos.
Para ser elegible para excluir hasta $ 250, 000, debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Debe cumplir con la prueba de "propiedad y uso". Según este requisito, debe haber sido propietario de la casa durante al menos dos años y haber vivido en ella como su residencia principal durante al menos dos años. Este período de dos años debe estar dentro del período de cinco años que finaliza en la fecha en que vendió su casa. No excluyó de sus ingresos la ganancia de una venta de otra casa durante el período de dos años que finalizó en la fecha de la venta del hogar para el cual se reclama la exclusión.
Para obtener información detallada sobre los requisitos de elegibilidad para esta exclusión, consulte la Publicación 523 del IRS, que también incluye información sobre la exclusión máxima reducida para las personas que no son elegibles para reclamar la exclusión máxima.
Perspectiva del asesor
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
Si está exento o no de impuestos dependerá de su estado civil, el monto de la ganancia y su estado de ocupación de la propiedad vendida.
Su ganancia se calcula determinando su base. Su base consiste en lo que pagó originalmente por la propiedad más ciertos costos de cierre en ese momento. Luego agrega mejoras importantes en el hogar, como una cocina nueva, etc. Además, agrega las tarifas de transacción de bienes raíces que pagó. Para calcular la ganancia, tome su precio de venta y reste la base. Si la diferencia es inferior a $ 250, 000 (para un solo declarante) o $ 500, 000 (para aquellos que presentan una declaración conjunta), no pagará impuestos sobre ninguna de sus ganancias.
Deberá presentar un formulario con sus impuestos para documentar esto. Para determinar mejor si su venta está exenta o no, es posible que desee hablar con un asesor fiscal calificado.
