Tabla de contenido
- Cambio de designaciones desactualizadas
- Beneficiarios predeterminados
- Designaciones personalizadas
- Beneficiarios del fideicomiso
¿Ha verificado a quién designó para heredar su cuenta de jubilación recientemente? De lo contrario, es posible que su beneficiario designado no sea quién o qué cree que debería ser.
Si bien muchos de nosotros nos aseguramos de que otros documentos importantes, como los testamentos, se actualicen regularmente, tendemos a olvidar las designaciones en nuestras cuentas IRA y 401 (k).
Son fáciles de pasar por alto: después de todo, usted completó un nombre cuando estableció la cuenta hace años y no ha tenido que mirar el papeleo de registro desde entonces.
Pero para garantizar que se cumplan sus deseos después de su partida, y para salvar a sus sobrevivientes del trauma y los gastos de una pelea legal, verifique esas designaciones periódicamente y mantenga actualizados a los beneficiarios.
Para llevar clave
- Las designaciones de beneficiarios de la cuenta de jubilación prevalecen sobre las directivas de testamento y confianza, por lo que deben verificarse y actualizarse periódicamente. Las designaciones de beneficiarios deben revisarse inmediatamente después de eventos importantes de la vida como un nuevo matrimonio o divorcio, la muerte de un cónyuge o la adopción o nacimiento de un hijo. Hay varias maneras en que puede personalizar sus designaciones de beneficiarios.
Cambio de designaciones de beneficiarios obsoletos
¿Cómo se pasan por alto las designaciones de cuentas de jubilación? A veces es solo vida: después de todo, si acaba de tener su segundo hijo, su primer pensamiento probablemente no será: "Tengo que agregarla a la lista de beneficiarios de IRA, de lo contrario su hermano mayor lo heredará". todos."
Pero también, las personas a menudo no se dan cuenta de que las designaciones de cuentas de jubilación son algo aparte. Las leyes estatales varían, pero, en términos generales, estas cuentas no se rigen por las disposiciones de su testamento o fideicomiso (a menos que nombre al fideicomiso el beneficiario; más sobre eso a continuación).
Han tenido lugar muchas batallas judiciales porque una persona indicará, por ejemplo, "Me gustaría que mi IRA se dividiera en partes iguales entre mis tres hijos", pero solo uno de esos niños es nombrado como beneficiario en los registros de IRA.
Por lo general, a los ojos del custodio de la cuenta (la corredora o el banco que mantiene la cuenta) y, a menudo, también la ley, la designación en el IRA prevalece sobre cualquier otra directiva.
Para evitar estas situaciones, debe actualizar su designación de beneficiario inmediatamente después de experimentar un cambio en el estado familiar y revisarla periódicamente para que nunca quede desactualizada o sea incorrecta.
Afortunadamente, cambiar su beneficiario no es difícil de hacer. Puede revocar a su beneficiario actual y designar un nuevo beneficiario enviando un formulario de cambio de beneficiario. Puede agregar beneficiarios adicionales de la misma manera. También puede redactar designaciones de beneficiarios personalizadas para abordar situaciones de "qué pasaría si".
Solicite una confirmación de recibo de la designación de su administrador de cuenta de jubilación, custodio o administrador. Los documentos no siempre llegan a sus destinatarios. Las designaciones de beneficiarios se consideran vigentes solo si son recibidas por la parte responsable (por ejemplo, fiduciario, custodio o administrador) antes de que fallezca el titular de la cuenta.
Aunque es parte de su patrimonio, sus cuentas de jubilación generalmente no se rigen por las disposiciones de su testamento.
Beneficiarios predeterminados
Los custodios no permiten que suceda tanto hoy en día, pero es posible que haya dejado en blanco su designación de beneficiario cuando estableció la cuenta. Si no documenta su designación de beneficiario, su beneficiario puede ser determinado por la ley federal o estatal o por el documento del plan que rige sus cuentas de jubilación.
Para los planes calificados, como los planes de participación en las ganancias, 401 (k) y planes de pensiones de compra de dinero, las regulaciones federales designan automáticamente al cónyuge del titular de la cuenta como el beneficiario. Nadie más puede ser designado como el beneficiario principal a menos que el cónyuge firme un documento que apruebe la designación y lo haga notarizar. Si el propietario de la cuenta de jubilación no está casado, el patrimonio puede ser el beneficiario predeterminado.
La ley estatal determina los tratamientos de las IRA. Algunos estados, conocidos como estados comunitarios o de propiedad matrimonial, requieren el consentimiento por escrito del cónyuge si el propietario de la IRA designa a alguien que no sea, o además de, un cónyuge.
Los siguientes estados requieren el consentimiento para ser notariados: Alaska, Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin. En otros estados, la disposición predeterminada del plan IRA determina el beneficiario si el titular del plan no designa uno.
Los documentos de un plan IRA también predeterminan la designación si el beneficiario designado antecede al propietario IRA. Las opciones predeterminadas varían entre los custodios y fideicomisarios de IRA.
Si bien las opciones predeterminadas eliminan las responsabilidades administrativas de los propietarios de cuentas, es posible que no reflejen sus preferencias. Es por eso que los propietarios de las cuentas deben verificar el documento del plan y asegurarse de actualizar sus designaciones de beneficiarios con frecuencia.
Muchos cónyuges, esperando que uno fallezca antes que el otro, se nombran como sus beneficiarios designados. Pero ¿qué pasa si, trágicamente, ambos mueren al mismo tiempo, en un accidente aéreo, por ejemplo?
La cuestión de la muerte simultánea se aborda en la ley estatal, que determinará que un cónyuge falleció primero. Esta determinación es crítica porque dicta de quién será la voluntad o las directivas que regirán los legados posteriores.
Una vez más, la documentación adecuada de la cuenta que designe a los beneficiarios sucesores para circunstancias normales y atenuantes evitará que surja este tipo de situación.
Considere una designación personalizada
La mayoría de los documentos del plan IRA brindan opciones de beneficiarios predeterminadas. Por ejemplo, si nombra a dos personas como sus beneficiarios designados y uno lo antecede, la parte que pertenecía al beneficiario fallecido se transfiere automáticamente al beneficiario sobreviviente.
Con una designación personalizada, puede elegir cómo se distribuiría esa porción en lugar de tenerla predeterminada para el beneficiario sobreviviente.
Por ejemplo, si uno de sus beneficiarios tiene hijos, puede designar a esos hijos para que reciban la parte del beneficiario primario si él o ella pasa antes que usted.
Al redactar sus designaciones de beneficiarios personalizadas, puede explorar varias opciones para determinar la que satisfaga sus necesidades. La designación de beneficiario que elija puede determinar si sus elecciones se transfieren a la próxima generación.
Los siguientes son algunos diseños básicos de designación de beneficiarios:
Por designación Stirpes
En el caso de que su beneficiario primario fallezca antes que usted, una designación de beneficiario por agitación establece que la parte que esa persona habría recibido va a sus herederos.
Por ejemplo, suponga que nombra a sus dos hijos, Mary y John, como sus principales beneficiarios. La participación de Mary es el 80% de los activos, mientras que la participación de John es del 20%. En caso de que Mary te falleciera, su parte iría a sus herederos tras tu muerte.
Designación per cápita
Una designación de beneficiario per cápita también establece que la parte de su beneficiario primario va a los herederos de esa persona. Sin embargo, las asignaciones no se manejan de la misma manera que bajo la designación por agitación. En caso de que su principal beneficiario fallezca antes, su parte se dividiría en partes iguales entre sus herederos sucesores.
Por ejemplo, supongamos que Mary y John del ejemplo anterior te preceden. Los activos se distribuirán entre sus hijos por igual, a pesar de que la designación del beneficiario proporciona a Mary una mayor parte de los activos.
Si Mary y John tuvieran dos hijos, cada uno recibiría una participación del 25%. (Por el contrario, bajo la fórmula por agitación, los hijos de Mary dividirían el 80% de su IRA, cada uno obteniendo el 40%. Los hijos de John dividirían el 20%, obteniendo el 10% cada uno).
Beneficiarios del fideicomiso
Hay varias opciones de fideicomiso para elegir, incluidas las propiedades de interés terminable calificadas (QTIP) y el fideicomiso nacional calificado (QDOT).
Asegúrese de analizar las implicaciones fiscales para el tipo de beneficiarios que elija, como un cónyuge o no cónyuge, una organización benéfica, su patrimonio o un fideicomiso.
Designar el tipo correcto de fideicomiso como su beneficiario puede permitirle proporcionar apoyo financiero tanto para su cónyuge sobreviviente como para sus hijos de un matrimonio anterior.
Para garantizar que el cónyuge tenga suficiente para toda la vida, algunas disposiciones de fideicomiso restringen el acceso del cónyuge sobreviviente a los activos. Esto puede ser útil para beneficiarios que pueden no ser financieramente sofisticados.
Los fideicomisos son complejos y requieren la asistencia de expertos para establecerlos y asegurarse de que no causen consecuencias fiscales adversas. Asegúrese de buscar un abogado competente de un abogado de fideicomisos y propiedades antes de tomar cualquier decisión con respecto a las designaciones de beneficiarios personalizados o de fideicomiso.
