En general, los planes 401 (k) y 403 (b) son muy similares: ambos son planes de jubilación de contribución definida ofrecidos por los empleadores a los empleados. La principal diferencia entre los dos es el tipo de empleador que los patrocina y las opciones de inversión. El plan 403 (b) se ofrece a los empleados de organizaciones exentas de impuestos, como organizaciones de caridad y escuelas públicas. Y los planes 401 (k) pueden ser adoptados por organizaciones exentas de impuestos y con fines de lucro.
Para llevar clave
- Los planes 403 (b) solo pueden ser adoptados por organizaciones sin fines de lucro. Los planes 401 (k) pueden ser adoptados por cualquier empleador, exento de impuestos y con fines de lucro. Sus similitudes incluyen crecimiento con impuestos diferidos, límites de contribución y cuándo puede retirar fondos. Una diferencia importante es que los planes 401 (k) pueden ofrecer opciones de inversión que incluyen acciones, bonos y fondos mutuos; mientras que las opciones de inversión para 403 (b) s dependen del tipo de cuenta.
Si su empleador ofrece un 401 (k) y un 403 (b), pero si su empleador ofrece ambos, puede optar por participar en uno o ambos, si está permitido. Si se encuentra entre aquellos con una opción, deberá comprender los detalles de cómo funciona cada plan y sus diferencias clave, como las opciones de inversión, para decidir qué funciona mejor para usted. Lo mismo se aplica si trabaja para diferentes empleadores y tiene acceso a ambas opciones.
Planes 401 (k) y 403 (b): las similitudes
Ambos son planes de jubilación con ventajas impositivas. Las ganancias y los rendimientos crecen con impuestos diferidos hasta que se retiran. Para las cuentas Roth, que pueden ser una característica adicional de ambos tipos de planes, las distribuciones calificadas están exentas de impuestos.
Los límites de contribución de aplazamiento electivo son los mismos para cada uno. En 2020, la contribución máxima de aplazamiento electivo con impuestos diferidos permitidos es del 100% de la compensación hasta $ 19, 500, frente a $ 19, 000 en 2019. Los participantes que tengan al menos 50 años para el final del año pueden contribuir con $ 6, 500 adicionales (frente a $ 6, 000 en 2019), que se conoce como contribución de recuperación. El límite de contribución es el mismo si usted contribuye a uno de los dos o a ambos.
Los empleadores también pueden optar por hacer contribuciones equivalentes y / o contribuciones no selectivas, aunque esto es menos común para 403 (b) s que 401 (k) s.
Los empleados deben cumplir con ciertos requisitos para ser elegibles para realizar retiros, como no trabajar más para el patrocinador del plan o cumplir 59 años y medio. Los retiros antes de los 59 años y medio están sujetos a una multa por distribución anticipada del 10%, a menos que se aplique una excepción: no hay penalidad cuando cumplen los 59 años y medio.
Ambos planes pueden ofrecer préstamos a los empleados, pero depende del empleador si deciden otorgar o no préstamos.
Planes 401 (k) y 403 (b): las diferencias
Una diferencia clave entre los planes 401 (k) y 403 (b) son las opciones de inversión disponibles. Si bien un empleador puede limitar las opciones de inversión bajo un 401 (k), puede permitir una amplia gama de inversiones, incluidas acciones, bonos y fondos mutuos.
Para 403 (b) s, las opciones de inversión dependen del tipo de cuenta 403 (b) bajo el plan 403 (b). Para 403 (b) (1) son anualidades, para 403 (b) (7) son fondos mutuos y los planes de la iglesia 403 (b) (9) permiten opciones de inversión más amplias.
Un poco de historia: los 403 (b) solían estar restringidos a las anualidades, también conocidas como anualidades protegidas con impuestos, pero esta restricción se levantó en 1974, permitiendo que las cuentas 403 (b) (7) fueran una opción. (7) las cuentas generalmente están disponibles en las casas de bolsa.
Otra diferencia es que algunos planes 403 (b) permiten contribuciones de aplazamiento optativas adicionales para los empleados con 15 o más años de servicio, una opción que no está disponible en los planes 401 (k). Según esta disposición, si está permitido bajo el plan 403 (b), puede contribuir con un monto adicional de hasta $ 3, 000 al año, sujeto a un límite de por vida de $ 15, 000. Y a diferencia de otras disposiciones de recuperación del plan de jubilación, no es necesario que tenga 50 años o más para aprovechar este beneficio.
¿Qué sucede si se le ofrecen ambos tipos de planes?
