¿Cuál es el método de esperanza de vida?
El método de esperanza de vida es una forma de calcular los pagos de distribución de la cuenta de jubilación individual (IRA) dividiendo el saldo o el valor total de una cuenta de jubilación por la duración de vida anticipada del titular de la póliza. El método de la esperanza de vida es el método más directo para calcular las distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Para llevar clave
- El método de esperanza de vida es la forma principal de calcular las cantidades de RMD de uno. Las RMD son distribuciones obligatorias que deben retirarse de ciertas cuentas de jubilación una vez que un ahorrador cumple 72 años. El método de esperanza de vida tiene en cuenta la esperanza de vida actuarial de un ahorrador y la cuenta inicial equilibrar.
Comprender el método de esperanza de vida
El método de esperanza de vida se utiliza para calcular las distribuciones mínimas requeridas, o RMD de IRA tradicionales o cuentas de jubilación calificadas como los planes 401 (k). Los RMD son montos mínimos de retiro que deben tomarse de estas cuentas a partir de los 72 años.
Este método utiliza factores de esperanza de vida del IRS junto con el valor de la IRA en el año de distribución antes del retiro de ese año. Este es, por lo tanto, un método variable, y si el valor de una IRA aumenta o disminuye, la cantidad de distribución del año aumentará o disminuirá en consecuencia. Este es también el caso cuando se trata de la esperanza de vida.
Las tablas actuariales del IRS ayudan a determinar la esperanza de vida del propietario o las expectativas de vida conjunta del propietario y un beneficiario.
Hay dos tipos de métodos de esperanza de vida: el método de término determinado y el método de recálculo.
En el método de plazo determinado, la distribución o retiro de la cuenta de retiro se basa en la esperanza de vida del titular de la póliza al momento del primer retiro. Con cada año siguiente, la cuenta se agota constantemente a medida que la esperanza de vida se reduce en un año. La cuenta de jubilación eventualmente estará completamente vacía una vez que el beneficiario alcance su edad de expectativa de vida. Por lo tanto, es posible que el beneficiario se agote por completo con sus fondos si sobreviven su esperanza de vida.
Para compensar el riesgo de sobrevivir a los pagos de anualidades, algunos eligen el método de recálculo, que difiere del método de plazo determinado al recalcular la esperanza de vida del anualista cada año. En este caso, los pensionados están retirando lo menos posible de sus cuentas, aunque si el beneficiario de uno muere prematuramente, uno tendría que volver a calcular los retiros basados solo en la propia esperanza de vida.
Ejemplo del mundo real del método de esperanza de vida
Veamos el caso de una mujer soltera de 54 años que elige el término cierto método de retiro de la esperanza de vida. En este escenario, si la mujer quiere comenzar a recibir distribuciones de IRA en 2020, primero debe calcular el valor total de la cuenta al 31 de diciembre de 2019, así como su expectativa de vida de acuerdo con la Publicación 590 del IRS, Apéndice C. Si el valor de la cuenta era de $ 100, 000 y su expectativa de vida es de 30.5 años, la cantidad que puede recibir en distribuciones cada año es de $ 3, 278.69.
Al año siguiente, la ahora de 55 años volvería a tomar nota del saldo de la cuenta el 31 de diciembre y dividiría el monto por 29, 6, su nueva esperanza de vida. Esencialmente, cuanto mayor es la persona, menor es la esperanza de vida, aunque esta relación no es lineal.
