¿Qué es casado presentar por separado?
La declaración de casados por separado se refiere al estado fiscal utilizado por las parejas casadas que eligen registrar sus respectivos ingresos, exenciones y deducciones en declaraciones de impuestos separadas. Existe una ventaja fiscal potencial de presentar una declaración por separado cuando un cónyuge tiene gastos médicos significativos o deducciones detalladas misceláneas o cuando ambos cónyuges tienen aproximadamente la misma cantidad de ingresos.
Para llevar clave
- La declaración de casados por separado es un estado fiscal utilizado por las parejas casadas que optan por registrar sus ingresos, exenciones y deducciones en declaraciones de impuestos separadas. La presentación por separado puede mantener a una pareja en una categoría impositiva más baja y, por lo tanto, mantener a raya la responsabilidad tributaria de cada individuo. Si un cónyuge detalla las deducciones, el otro también debe hacerlo. Aunque las parejas pueden beneficiarse de presentar una declaración por separado, es posible que no puedan aprovechar ciertos beneficios fiscales.
Entendiendo la presentación de casados por separado
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) brinda a los contribuyentes cinco opciones diferentes de estado de presentación de impuestos cuando presentan sus declaraciones de impuestos anuales: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viudo que reúne los requisitos. Cualquier persona que se presente como casada en cualquiera de las categorías (presentación por separado o presentación conjunta) debe estar casado al final del año fiscal. Entonces, alguien que se presenta como casado el 15 de abril de 2020, debería haberse casado antes del 31 de diciembre de 2019. Aunque la pareja se presenta por separado, el IRS exige que los contribuyentes incluyan la información de su cónyuge en sus declaraciones.
Usar el estado civil de casado puede ser atractivo y tener ventajas financieras para ciertas parejas. La combinación de sus ingresos y la presentación conjunta pueden llevarlos a un nivel impositivo más alto y, por lo tanto, aumentar su factura de impuestos. La presentación por separado puede mantener a raya la responsabilidad tributaria de una pareja.
Si bien la presentación por separado tiene ventajas financieras, las parejas pierden créditos fiscales destinados a parejas que presentan una declaración conjunta.
Según el IRS, si usted y su cónyuge presentan declaraciones separadas y uno de ustedes detalla las deducciones, el otro cónyuge tendrá una deducción estándar de cero. Por lo tanto, el otro cónyuge también debe detallar las deducciones. Tenga en cuenta que gracias a la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017, la deducción estándar aumentó sustancialmente en el año fiscal 2018. Para los impuestos de 2019 ha aumentado aún más, a $ 12, 200 para individuos y $ 24, 400 para casados que presentan una declaración conjunta (para 2020, esas cifras serán $ 12, 400 y $ 24, 800). Como resultado de este cambio, uno de los cónyuges debe tener importantes deducciones misceláneas o gastos médicos para que la pareja obtenga alguna ventaja de presentar una declaración por separado.
Consideraciones Especiales
La presentación conjunta de casados ofrece el mayor ahorro de impuestos, especialmente cuando los cónyuges tienen diferentes niveles de ingresos. Esto significa que si usa el estado de casado que presenta la declaración por separado, no puede aprovechar una serie de exenciones de impuestos potencialmente valiosas. Algunos descansos importantes incluyen:
- Crédito por cuidado de menores y dependientes. Este es un crédito fiscal no reembolsable utilizado por los contribuyentes para reclamar gastos no reembolsados de cuidado de niños. El cuidado de niños puede incluir tarifas pagadas por niñeras, guarderías, campamentos de verano, siempre que no sean de la noche a la mañana, y otros proveedores de cuidado para niños menores de 13 años o para cualquier persona que cuide a dependientes de cualquier edad que tengan una capacidad diferente.. Este crédito no reembolsable está disponible para los padres que presentan una declaración conjunta y cuyo ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de $ 160, 000 o menos. Permite un crédito de $ 2, 500 para la matrícula de un estudiante que aún no ha completado cuatro años de universidad. Crédito de Impuesto de Oportunidad Americana (AOTC). Introducido en 2009, el AOTC también requiere que las parejas que presenten conjuntamente tengan un MAGI de no más de $ 160, 000 para obtener un crédito completo. Las parejas que ganan entre $ 160, 000 y $ 180, 000 pueden solicitar un ATOC parcial, mientras que aquellos que ganan más de $ 180, 000 no califican. Las parejas pueden ahorrar hasta $ 2, 500 en gastos educativos calificados para estudiantes que asisten a una institución postsecundaria aprobada durante los primeros cuatro años. Crédito de aprendizaje de por vida. Los padres pueden reducir sus facturas de impuestos reclamando el monto gastado en matrícula dólar por dólar hasta en $ 2, 000. La matrícula calificada incluye cursos de pregrado, posgrado o título profesional. Para presentar la declaración de impuestos de 2019, el ingreso de las parejas que presentan una declaración conjunta no debe exceder los $ 134, 000 para aprovechar este crédito.
Como pareja que presenta declaraciones de impuestos conjuntas, también puede tomar deducciones por sus contribuciones a una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional y por cualquier gasto relacionado con la adopción de un hijo calificado.
Beneficios de presentar casados por separado
Dejando de lado las facturas de impuestos, hay un escenario en el que la presentación de matrimonio por separado puede ser especialmente sabia. Si no quiere ser responsable de los impuestos de su cónyuge, considere presentar una declaración por separado. Por ejemplo, si sospecha que su cónyuge está ocultando ingresos o reclamando deducciones o créditos falsamente, puede ser conveniente presentarlo por separado.
Firmar una declaración conjunta significa que ambos cónyuges son responsables de la precisión de la declaración y de cualquier responsabilidad fiscal o penalidad que pueda aplicarse. Al firmar su propia declaración y no una conjunta, usted solo es responsable de la exactitud de su propia información y de cualquier responsabilidad tributaria y sanciones que puedan derivarse.
