¿Qué es un plan de equidad personal (PEP)?
Un plan de capital personal (PEP) fue un plan de inversión introducido en el Reino Unido que permitía a las personas mayores de 18 años invertir en acciones de compañías británicas. Se realizó a través de un plan aprobado, un fideicomiso de unidad calificado o un fideicomiso de inversión. Los inversores recibieron ingresos y ganancias de capital libres de impuestos.
Discontinuado en 1999, los planes de capital personal fueron reemplazados por Cuentas de Ahorro Individual (ISA).
Los fundamentos de los planes de equidad personal
El plan de capital personal fue diseñado para alentar la inversión de los individuos. Muchos planes requieren una cantidad mínima para invertir, como 250 libras o 1, 000 libras, dependiendo del tipo de plan y los requisitos del administrador del plan. En 1999, la PEP se suspendió a favor de las cuentas de ahorro individuales. A medida que los planes de capital privado se eliminaron, todos los planes restantes se convirtieron en 2008 en cuentas de ahorro individuales.
Entre los incentivos presentados al público para alentar su participación en un plan de equidad personal estaba la posibilidad de crecimiento de ingresos y capital a una tasa mayor que ciertos otros vehículos de inversión, como si establecieran una cuenta de depósito con una sociedad de construcción.
Los ingresos de un plan de capital personal estaban exentos de impuestos, siempre que los fondos invertidos permanecieran en el plan. Al igual que con otros tipos de inversiones de capital, el valor de las acciones invertidas a través de un plan de capital personal podría aumentar o disminuir con las fluctuaciones del mercado. Se creía que para ver el mejor retorno de la inversión de un plan de capital personal, los fondos deberían haber permanecido en su lugar durante más de cinco años, si no diez. Debido a ciertas tarifas de administración y otros cargos que pueden haberse aplicado, retirar fondos anticipadamente podría haber negado las ganancias que acumularon.
Para llevar clave
- El plan de capital personal (PEP) fue una iniciativa del Reino Unido diseñada para alentar la inversión de los individuos. El PEP proporcionó incentivos fiscales para promover la inversión individual en acciones. El PEP se suspendió en 1999 y fue reemplazado por Cuentas de Ahorro Individual (ISA).
Límites y regulaciones sobre planes de capital personal
Hubo un límite de contribución anual de 6, 000 libras para planes generales de capital personal autoseleccionados. Los planes de capital personal de una sola empresa tenían un límite de 3.000 libras en contribuciones anuales. Bajo un PEP de una sola compañía, solo se podría invertir una compañía por año fiscal. Con los planes generales de auto-selección, los individuos tenían una variedad de opciones para sus inversiones, como acciones, compañías de inversión abiertas, bonos corporativos y fideicomisos de inversión.
Las inversiones realizadas bajo los planes de auto-selección fueron dirigidas por el individuo, aunque todavía se necesitaba un gerente o empresa para facilitar el plan, haciendo que el propietario del plan sea responsable de decidir dónde se deben aplicar sus fondos. Las PEP administradas, por otro lado, fueron supervisadas por un gerente profesional que reunió carteras de inversión para los fondos. Dichos planes preparados permitieron que las personas sin experiencia en el mercado inviertan a través de PEP.
