DEFINICIÓN de Pérdida de impuestos de bienestar
La pérdida de impuestos de bienestar se refiere a la disminución del bienestar económico causado por la imposición de un impuesto. Mide el efecto de la pérdida de peso muerto causada por un cambio en los impuestos o en el sistema tributario.
La pérdida de impuestos de bienestar también se denomina exceso de carga de impuestos o pérdida de peso muerto de impuestos.
DESGLOSE Pérdida de impuestos de bienestar
Los impuestos afectan directamente los precios de los bienes, que afectan las cantidades demandadas debido a las respuestas de comportamiento, que, a su vez, afectan indirectamente el precio de otros bienes. La imposición de impuestos sobre cualquier producto o actividad lo hace menos atractivo y le da a las personas menos incentivos para comprarlo o participar en él. Los contribuyentes no solo sufren por tener menos dinero debido al impuesto, sino que también sufren porque el impuesto puede cambiar su comportamiento. Los impuestos dan como resultado una pérdida de peso muerto que hace que la economía funcione por debajo de los niveles óptimos. Esta pérdida se conoce como la pérdida de impuestos de bienestar.
La pérdida de bienestar ocurre porque además del impuesto que toma dinero de los contribuyentes (es decir, la carga del impuesto) también altera su comportamiento porque los contribuyentes tienen un incentivo para actuar para evitar el impuesto (es decir, la carga excesiva). Los impuestos alientan a los contribuyentes a gastar tiempo y dinero tratando de evitar su carga impositiva, desviando aún más los recursos valiosos de otros usos productivos. Un impuesto también puede hacer que las personas compren menos de lo que preferirían o que compren un producto o servicio diferente del que realmente querían. Además, los impuestos pueden llevar a los trabajadores a tomar tiempo libre adicional en lugar de incentivarlos a trabajar más cuando saben que perderán el 35% de cualquier dólar adicional que ganen en impuestos. En efecto, trabajar más significa aumentar la productividad, lo que dará como resultado más impuestos. Cuanto mayor sea el impuesto, mayor será la pérdida de impuestos de bienestar.
Las acciones emprendidas solo para evitar pagar impuestos crean una ineficiencia del mercado. La pérdida de impuestos de bienestar se mide como el cambio en el excedente del consumidor y del productor menos el impuesto recaudado. La ineficiencia de cualquier impuesto está determinada por la medida en que los consumidores y productores cambian su comportamiento para evitar el impuesto; La pérdida de bienestar de peso muerto es causada por individuos y empresas que toman decisiones ineficientes de consumo y producción para evitar impuestos.
Imagine que el gobierno federal de los Estados Unidos impone un impuesto sobre la renta del 40% a todos los ciudadanos. A través de este impuesto, el gobierno recaudará $ 1.2 billones adicionales en impuestos. Sin embargo, esos fondos, que ahora van al gobierno, ya no están disponibles para gastar en los mercados privados. Suponga que el gasto y las inversiones del consumidor disminuyen al menos $ 1.2 billones, y la producción total disminuye $ 2 billones. En este caso, la pérdida de peso muerto es de $ 800 mil millones.
Aunque se argumenta que la pérdida de impuestos en el bienestar no se puede medir con precisión, todos los economistas reconocen que los impuestos son ineficientes y distorsionan el libre mercado. Como los impuestos en general se recaudan sobre el consumo, los ingresos y las actividades generadoras de ingresos, las cargas impositivas más altas dan como resultado menores ingresos y crecimiento.
