¿Qué es una opción emergente?
Una opción emergente es una opción de pensión y pensión vitalicia conjunta y de sobreviviente, generalmente limitada a las parejas casadas, que se activa si el cónyuge del miembro del plan de pensiones o pensión vitalicia fallece antes que el miembro del plan. La opción emergente aumenta la pensión del miembro del plan después de la muerte del cónyuge.
El aumento en el monto de la pensión es posible por el hecho de que el plan de pensión ya no tiene que proporcionar una pensión conyugal una vez que fallece el miembro del plan.
Para llevar clave
- Una opción emergente es una cláusula en un plan de pensión o anualidad conjunta o de supervivencia que aumenta los pagos del pensionado conyugal si el miembro de la pensión o el pensionista muere antes que su cónyuge. Las opciones de pop-up tienen un costo adicional, generalmente en forma de menor incumplimiento pagos de pensión mientras están vivos. Los fondos pop-up se ponen a disposición en virtud del hecho de que el miembro o el beneficiario ya no requiere el pago de beneficios conyugales combinados.
Cómo funcionan las opciones emergentes
Esta opción emergente es atractiva para los jubilados casados que dependen de los ingresos de la pensión, pero esta opción tiene un costo asociado. En igualdad de condiciones, un miembro del plan que opta por la opción emergente recibirá una pensión menor que un miembro que no elige la opción emergente. Dado que el cónyuge del miembro del plan recibiría este monto de pensión más bajo si el miembro del plan falleciera primero, se debe tener debidamente en cuenta los estados de salud relativos del miembro del plan y el cónyuge, además de lo cual se realiza un análisis de costo-beneficio sobre los méritos de la opción emergente en sí puede ser necesario.
Por ejemplo, en 2018, en el Sistema de Jubilación de Empleados de Nueva York (NYCERS), los empleados podrían elegir la opción emergente. El beneficio del jubilado se “elevará” al subsidio de jubilación máximo de $ 20, 000 en caso de que el cónyuge o el beneficiario fallezca prematuramente. Todos los pagos cesarán luego de la muerte del jubilado. Si un jubilado de NYCERS selecciona este método, no podrá cambiar a su beneficiario después de que se aplique la opción.
Opción emergente y descripción general de los planes de pensiones
Los planes de pensiones son vehículos financieros complejos que tienen una variedad de características, incluidas las opciones emergentes. Retrocediendo un poco, todos los planes de pensiones requieren que los empleadores contribuyan a un conjunto de fondos reservados para el beneficio futuro de sus empleados. Existen planes de pensión para corporaciones, organizaciones de servicio público como el Plan de Pensiones del Departamento de Policía y Bomberos de Chicago o el Sistema de Jubilación de Maestros del Estado de California (CalSTRS), y gobiernos como el Fondo de Riqueza Soberana de Noruega. (En 2018, este fondo había crecido a $ 131 mil millones en activos bajo administración).
El conjunto de fondos de la pensión se invierte en nombre del empleado, y las ganancias de estas inversiones generan ingresos para los empleados al jubilarse. Algunos planes de pensiones tienen un componente de inversión voluntaria, además de las contribuciones requeridas por el empleador. Algunos empleadores también pueden optar por igualar una parte de las contribuciones anuales del trabajador, hasta un porcentaje específico o un monto en dólares. El plan de pensión de beneficios definidos es una estructura común en la que los beneficios de los empleados se calculan utilizando una fórmula que considera varios factores, como la duración del empleo y el historial salarial.
