¿Qué es un testamento?
Un testamento adicional es un documento legal que garantiza que los activos restantes de un individuo se transferirán automáticamente a un fideicomiso previamente establecido después de su muerte.
Cómo funciona un testamento
Un volcado funciona en conjunto con un fideicomiso. En la planificación patrimonial, los fideicomisos proporcionan una forma de evitar el proceso de sucesión al transferir activos después de la muerte del otorgante. Cuando llega el momento de liquidar un patrimonio, los activos financiados en el fideicomiso se distribuyen a los beneficiarios según las indicaciones del otorgante. Un volcado cubre los activos que el otorgante no ha financiado en el fideicomiso al momento de la muerte. En ausencia de instrucciones explícitas proporcionadas a través de un testamento, los activos restantes estarían sujetos a las leyes de sucesión intestada según lo establecido por la jurisdicción en la que murió el individuo.
Los testamentos indirectos actúan como respaldo contra problemas que podrían frustrar el buen funcionamiento de un fideicomiso en vida. Aseguran que cualquier activo que un otorgante no agregue a un fideicomiso, ya sea por accidente o a propósito, terminará en el fideicomiso después de la ejecución del testamento. El testamento también puede proporcionar protección adicional contra problemas legales con un fideicomiso al estipular que los activos destinados al fideicomiso se distribuyan a los beneficiarios del fideicomiso en caso de que no sea válido o, en el caso de un fideicomiso no financiado, en caso de que sea legalmente difícil o imposible fondo en el momento de la muerte del otorgante.
Fideicomisos revocables e irrevocables
Los planes patrimoniales generalmente combinan testamentos indirectos con fideicomisos vivos, que requieren que los otorgantes les transfieran activos antes de su muerte. La mayoría de las fincas más pequeñas usan fideicomisos vivos revocables, que permiten a los otorgantes controlar los activos del fideicomiso hasta que desaparezcan. Las propiedades más grandes a veces usarán fideicomisos irrevocables para reducir la carga tributaria para los beneficiarios, particularmente si estarán sujetos a un impuesto sobre la herencia. Una vez que los otorgantes transfieren los activos a un fideicomiso irrevocable, los activos quedan totalmente bajo el control de los fideicomisarios. Los testamentos de derrame funcionan con cualquier tipo de confianza.
Ejemplo de Voluntad
Supongamos que una pareja de ancianos desea distribuir un patrimonio a sus hijos y nietos. Para minimizar la molestia legal de los procesos de sucesiones múltiples que se desencadenarían al redactar testamentos individuales, deciden establecer un fideicomiso revocable en el que puedan transferir sus activos. Junto con el fideicomiso, ambos redactan testamentos de derrame que dirigen cualquier activo restante que se agregará al fideicomiso después de su muerte. Cuando el esposo muere, su auto, que la pareja tituló solo en su nombre, termina fluyendo suavemente hacia el fideicomiso. La esposa continúa actuando como fideicomisaria, por lo que puede continuar usando el automóvil como si estuviera titulado para ella, a pesar de que su título se transfiere al fideicomiso. Tras la muerte de la esposa, cualquier activo que haya quedado a su nombre también se transfiere al fideicomiso. Un administrador sucesor nombrado luego administra o distribuye los activos según lo indicado por los términos del fideicomiso.
