¿Qué es un gasto de promoción?
Un gasto de promoción es un costo en el que las empresas incurren para comercializar sus productos o servicios a los consumidores. Los gastos de promoción van desde obsequios, muestras gratis u otros trucos promocionales para ayudar a impulsar las ventas y los ingresos. Las empresas pueden cancelar estos costos al Servicio de Impuestos Internos (IRS) como gastos comerciales deducibles de impuestos.
Para llevar clave
- Un gasto de promoción es un costo en el que las empresas incurren para comercializar sus productos o servicios a los consumidores. Las empresas realizan gastos de promoción para aumentar las ventas y los ingresos. Los gastos de promoción se deducen de los ingresos en el estado de resultados. Estos gastos son deducibles de impuestos y pueden cancelarse en la declaración de impuestos de una empresa.
Comprender los gastos de promoción
Todo tipo de empresa corre con los gastos comerciales, ya sean pequeños o grandes. Los gastos comerciales son los costos en los que incurren las empresas como resultado de sus operaciones regulares del día a día. Estos gastos se deducen de los ingresos de una empresa en el estado de resultados. La cifra resultante es el ingreso neto imponible de la entidad. Los ejemplos de gastos comerciales van desde seguros, servicios públicos, intereses, beneficios para empleados, honorarios contables y marketing y publicidad que incluye gastos de promoción.
Como se mencionó anteriormente, las empresas incurren en gastos de promoción para promocionar o comercializar sus bienes o servicios al público en general. Muchas compañías eligen hacer esto mediante regalos u ofreciendo a las personas muestras gratuitas de sus productos. En algunos casos, una empresa establecida puede desarrollar un nuevo producto y entregar muestras gratuitas a los clientes existentes para promocionarlo. Las promociones pueden realizarse a través de envíos por correo o en persona en tiendas u otros lugares. Esto se hace para atraer interés a las ofertas de la compañía, incitando a los consumidores a realizar compras para aumentar las ventas y, por lo tanto, los ingresos.
El IRS considera que los gastos de promoción son deducibles de impuestos como gastos comerciales, siempre que sean ordinarios y necesarios. Al cancelar los gastos de promoción en sus declaraciones de impuestos, las compañías deben asegurarse de que estos gastos no se clasifiquen con mayor precisión como gastos de publicidad o contribuciones caritativas. Las empresas no pueden cancelar el valor real de mercado de los bienes o servicios regalados. En cambio, es el costo de la promoción lo que debe cancelarse.
Para cancelar los gastos de promoción, las empresas solo pueden deducir los costos asociados con la promoción de bienes y servicios, no su valor de mercado.
Ejemplos de gastos de promoción
Si una compañía de software tributario envió por correo CDs que contienen una versión gratuita de su software de preparación de impuestos federales a miles de hogares con la esperanza de vender su software estatal de preparación de impuestos correspondiente, podría deducir los costos de los CD y sus empaques como gastos de promoción.
Del mismo modo, si una compañía de cuidado del césped ofreciera un corte de césped gratuito en el patio delantero de cada casa en un vecindario con la esperanza de ganar nuevos clientes, probablemente podría deducir sus costos para realizar este servicio como gastos promocionales.
Gastos de promoción vs. Gastos de publicidad
Muchas personas a menudo confunden los gastos de promoción y los relacionados con la publicidad, pensando que son uno y lo mismo. Pero distinguir los gastos publicitarios y promocionales es importante. La regla general es que la publicidad es una forma de distribución paga de un mensaje de marketing controlado. Esto puede implicar gastos relacionados con anuncios en medios impresos, en línea y de transmisión, y correo directo. Los gastos de promoción, por otro lado, son más generales y pueden incluir cosas genéricas que no son de mensajes, como el conocimiento de la marca. Los costos de promoción y publicidad deben clasificarse correctamente y contabilizarse por separado.
