Los planes Roth 401 (k) y Roth 403 (b) pueden ser una opción inteligente si desea ingresos libres de impuestos en la jubilación y está dispuesto a pagar algunos impuestos por adelantado. Aquí hay un vistazo a cómo funcionan los planes, algunos de sus pros y contras, y cómo se comparan con los planes tradicionales 401 (k) y 403 (b).
Para llevar clave
- Si su empleador ofrece un Roth 401 (k) o un Roth 403 (b), pagará impuestos ahora pero no durante la jubilación. A diferencia de los Roth IRA, los Roth 401 (k) sy Roth 403 (b) no están sujetos a límites de ingresos, por lo que es elegible sin importar cuánto gane. Puede evitar las distribuciones mínimas requeridas transfiriendo la cuenta a una cuenta Roth IRA.
Cómo funcionan los planes Roth 401 (k) y 403 (b)
Los planes Roth 401 (k) y 403 (b) funcionan de manera muy similar a los planes tradicionales, excepto que se financian con contribuciones después de impuestos y se gravan de manera similar a una Roth IRA.
Al igual que con las cuentas Roth IRA, los empleados pueden retirar sus contribuciones en cualquier momento, libres de impuestos. Otros retiros también estarán exentos de impuestos, siempre que cuenten como distribuciones calificadas. Específicamente, el empleado debe tener al menos 59 años y medio o discapacitado y haber tenido un Roth durante al menos cinco años. Existen diferentes reglas de distribución para los beneficiarios que heredan un Roth después de la muerte del titular de la cuenta original.
La contribución máxima para 2020 es de $ 19, 500, más una contribución adicional de recuperación de $ 6, 500 para los empleados que tengan al menos 50 años para fin de año, por un total de $ 26, 000. Para 2019, la contribución máxima es de $ 19, 000, más una contribución adicional adicional de $ 6, 000 para un total de $ 25, 000. Sin embargo, solo las contribuciones del empleado pueden ir a la cuenta de Roth; cualquier contribución equivalente del empleador debe ir a una cuenta tradicional antes de impuestos, y se gravará al momento del retiro.
Roth vs. IRA tradicionales y 401 (k) s
Pros y contras de los planes Roth
Los planes Roth 401 (k) y 403 (b) tienen ventajas y desventajas, no solo en comparación con los 401 (k) sy 403 (b) s tradicionales, sino también con los IRA Roth. Aquí hay un breve resumen:
Tratamiento fiscal favorable en la jubilación. Al igual que las cuentas Roth IRA, las contribuciones a los planes Roth 401 (k) y 403 (b) se realizan con dólares después de impuestos, por lo que no hay una exención fiscal inicial. Los retiros, sin embargo, pueden estar libres de impuestos. Esto proporciona un par de ventajas sobre los planes tradicionales 401 (k) y 403 (b). Primero, y más obvio, es el ingreso libre de impuestos. Otra es que las distribuciones de 401 (k) tradicionales cuentan como ingresos ordinarios, lo que puede afectar la imponibilidad de los beneficios del Seguro Social de un jubilado y potencialmente elevar su nivel impositivo.
Una forma de evitar las distribuciones requeridas. A diferencia de las cuentas Roth IRA, las cuentas Roth 401 (k) sy 403 (b) están sujetas a distribuciones mínimas requeridas (RMD) después de que el titular de la cuenta cumpla 70 años y medio, al igual que una cuenta tradicional 401 (k) o 403 (b). Sin embargo, si el titular de la cuenta transfiere el saldo de su plan a una cuenta Roth IRA, no tendrá que preocuparse por los RMD durante su vida. Esto no solo le da al jubilado una mayor flexibilidad, sino que también permite dejar más de la cuenta a sus herederos de lo que podrían con un plan tradicional.
No todos los empleadores los ofrecen. Aunque los Roth 401 (k) sy 403 (b) se están generalizando, no todos los empleadores ofrecen uno como opción. Pero tenga en cuenta que si trabaja por cuenta propia, ya sea a tiempo completo o parcial, podría ser elegible para establecer un 401 (k) independiente y designar el dinero que contribuya como contribuciones Roth. Estos planes también pueden tener límites de contribución más altos que otros planes 401 (k), si califica como propietario único.
Sin limitaciones de ingresos, a diferencia de las cuentas Roth IRA. Una de las ventajas que tienen los planes Roth 401 (k) y 403 (b) sobre los Roth IRA es que no están sujetos a límites de ingresos. En 2019, un ejecutivo que gana $ 300, 000 por año puede albergar hasta $ 19, 000 ($ 25, 000 si tiene 50 años o más) en un Roth 401 (k) o 403 (b). En ese nivel de ingresos, no serían elegibles para hacer ninguna contribución a una cuenta Roth IRA.
Una contribución Roth de $ 19, 000 realizada anualmente durante 20 años, con una tasa relativamente conservadora del 5% anual, sumaría más de $ 653, 000. Eso no incluye ninguna contribución para ponerse al día o aumentos en la contribución máxima permitida. Además, todo ese dinero está libre de impuestos si el titular de la cuenta cumple con los requisitos de distribución calificados de Roth.
Los empleados con salarios más bajos pueden contribuir a un plan Roth 401 (k) o 403 (b) en el trabajo y aún hacer contribuciones a una cuenta Roth IRA, siempre que sus ingresos no excedan el monto límite de la IRA. En 2019, cualquier persona que esté casada, presente impuestos conjuntamente y tenga un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de menos de $ 193, 000 es elegible para una contribución total de IRA de $ 6, 000, o $ 7, 000 con una contribución de recuperación. Por lo tanto, su contribución total al Roth 401 (k) o 403 (b) más el Roth IRA podría ser tan alta como $ 25, 000, o $ 32, 000 con ambas contribuciones de recuperación. (Para 2020, el MAGI del individuo debe ser inferior a 196, 000, mientras que el monto de la contribución de IRA permanece igual).
Un empleado que contribuyó con $ 19, 000 a un Roth 401 (k) o 403 (b) más $ 6, 000 a un Roth IRA por un período de 20 años y cuyas cuentas crecieron a una tasa anual del 5%, terminaría con más de $ 850, 000— todo ello potencialmente libre de impuestos.
En la mayoría de los escenarios, los Roth 401 (k) sy 403 (b) s salen por delante de sus contrapartes tradicionales.
Entonces, ¿cuál es mejor: Roth o planes tradicionales?
La sabiduría convencional dice que es importante saber si estará en una categoría impositiva más alta o más baja en la jubilación antes de decidir entre un plan Roth o un plan tradicional. Sin embargo, en muchos casos, esto puede no importar.
Por ejemplo, Sally Saver está en la categoría impositiva del 24% y trabaja para un empleador que ofrece un Roth 401 (k). Ella obedientemente ahorra $ 15, 000 al año en su cuenta de Roth durante 30 años. Pero debido a que está haciendo contribuciones después de impuestos, sus contribuciones en realidad le están costando $ 18, 360 al año ($ 15, 000 más $ 3, 600 en impuestos porque el monto no se difiere de impuestos). Por lo tanto, al final de 30 años, habrá pagado un total de $ 108, 000 en impuestos sobre sus contribuciones Roth.
Mientras tanto, su amiga, Nancy Now, hace contribuciones a un tradicional 401 (k). Nancy también está en el tramo impositivo del 24% y disfruta de una reducción fiscal anual de $ 3, 600 en sus contribuciones porque se realizan antes de impuestos. Por lo tanto, ella reduce sus impuestos en un total de $ 108, 000 durante 30 años. Suponiendo que ambas mujeres ganen un promedio del 5% en sus inversiones, cada una tendrá casi $ 1 millón en sus planes para cuando se jubilen.
Ahora suponga que tanto Sally como Nancy comienzan a extraer dinero de sus planes al final del período de 30 años, que permanecen en un tramo impositivo del 24% y que cada uno retira $ 50, 000 al año. Nancy debe pagar $ 12, 000 por año en sus distribuciones, mientras que Sally no paga nada. Si ambas mujeres viven otros 30 años, Nancy habrá pagado un total de $ 360, 000 en impuestos sobre sus distribuciones 401 (k). Además, las distribuciones de Nancy probablemente desencadenarán al menos un impuesto parcial sobre sus beneficios del Seguro Social.
La línea de fondo
Este escenario anterior es un ejemplo revelador del beneficio de morder la bala y pagar impuestos ahora en lugar de más tarde, si puede permitírselo. Aunque variables como los cambios en las tasas impositivas, la longevidad y el rendimiento de la inversión también deben tenerse en cuenta, la cuenta Roth tiende a superar el plan tradicional en la mayoría de los escenarios como estos.
Sin embargo, los ahorros disciplinados pueden cambiar un poco la ecuación. Recordará que Nancy Now ahorró $ 3, 600 al año en reducciones de impuestos al poner su dinero en un tradicional 401 (k). Si hubiera invertido esos ahorros cada año y hubiera ganado un 5% sobre el dinero, tendría aproximadamente $ 240, 00 después de 30 años, lo suficiente para pagar una parte significativa de los impuestos en sus retiros de IRA.
