Tabla de contenido
- Elegibilidad para una Roth IRA
- Límites de ingresos Roth IRA
- Límites de contribución Roth IRA
- Timing Roth IRA Contribuciones
- Desgravaciones fiscales por contribuciones
- Reglas de retiro de Roth IRA
- Cambios en las reglas de Roth IRA
- Mantenimiento de registros
- La línea de fondo
Una cuenta Roth IRA puede ser una excelente manera de guardar dinero para sus años de jubilación. Al igual que su primo IRA tradicional, este tipo de cuenta de ahorros permite que sus inversiones crezcan libres de impuestos. Sin embargo, también le permite realizar retiros libres de impuestos de sus contribuciones en cualquier momento. Las cuentas Roth IRA también permiten retiros libres de impuestos de ganancias sobre contribuciones después de un período de tenencia de cinco años bajo ciertas condiciones. Esas condiciones incluyen alcanzar los 59½ años de edad, estar discapacitado o usar los fondos para gastos de compra de vivienda por primera vez.
Por supuesto, al igual que otros planes de jubilación con ventajas impositivas, el IRS tiene reglas específicas con respecto a las cuentas Roth IRA. Estas reglas cubren límites de contribución, límites de ingresos y cómo puede retirar su dinero.
Elegibilidad para una Roth IRA
El requisito principal para contribuir a una Roth IRA es tener ingresos ganados. El ingreso elegible viene de dos maneras. Primero, puedes trabajar para otra persona que te paga. Eso incluye comisiones, propinas, bonos y beneficios adicionales imponibles. La segunda forma de obtener ingresos elegibles es administrar su propio negocio o granja. También hay algunos otros tipos de ingresos que se tratan como ingresos ganados a los efectos de las contribuciones de Roth IRA. Incluyen pago de combate no sujeto a impuestos, pago diferencial militar, pensión alimenticia gravada y beneficios por discapacidad.
TOMAS CLAVE
- Solo los ingresos obtenidos pueden ser aportados a una cuenta Roth IRA. Puede contribuir a una cuenta Roth IRA solo si su ingreso es inferior a cierta cantidad (menos de $ 139, 000 para solteros, $ 206, 000 para parejas casadas en 2020). La contribución máxima para 2020 es de $ 6, 000; si tiene 50 años o más, es de $ 7, 000. Puede retirar contribuciones libres de impuestos en cualquier momento, por cualquier motivo, de una cuenta Roth IRA. Puede retirar ganancias de una cuenta Roth IRA, pero puede generar impuestos y multas dependiendo en su edad y la de la cuenta.
Cualquier tipo de ingreso de inversiones de valores, propiedades de alquiler u otros activos cuenta como ingresos no ganados. Por lo tanto, no se puede contribuir a un Roth IRA. Otros tipos comunes de ingresos que no cuentan incluyen:
- Pensión alimenticia (no imponible) Manutención infantil Beneficios de jubilación de la Seguridad Social Beneficios de desempleo Salarios ganados por los reclusos de instituciones penales
No hay límite de edad o límite para hacer contribuciones Roth IRA. Por ejemplo, un adolescente con un trabajo de verano puede establecer y financiar un Roth (podría ser una cuenta de custodia si son menores de edad). En el extremo opuesto del espectro, una persona empleada en sus 70 años puede continuar contribuyendo a una Roth IRA. Eso contrasta con un IRA tradicional, que prohíbe las contribuciones después de los 70½ años.
Además, y de nuevo, a diferencia de la IRA tradicional, el hecho de que participe en un plan de jubilación calificado no influye en su elegibilidad para hacer contribuciones a la Roth IRA. Entonces, si tiene el dinero, puede contribuir a un plan 401 (k) en el trabajo y luego contribuir a su propia Roth IRA.
Límites de ingresos Roth IRA
La elegibilidad para contribuir a una Roth IRA también depende de su ingreso general. El IRS establece límites de ingresos que restringen a los que ganan más. Los límites se basan en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) y su estado de presentación de impuestos. MAGI se calcula tomando el ingreso bruto ajustado (AGI) de su declaración de impuestos y agregando deducciones por intereses de préstamos estudiantiles, impuestos de trabajo por cuenta propia y gastos de educación superior. El IRS explica el cálculo de MAGI con mayor detalle.
En general, puede contribuir con la cantidad total si su MAGI está por debajo de cierta cantidad. Para 2020, eso es $ 6, 000, o $ 7, 000 si tienes 50 años o más. Si su MAGI está en el rango de eliminación gradual de Roth IRA, puede hacer una contribución parcial. No puede contribuir en absoluto si su MAGI excede los límites. El IRS actualizó los límites de ingresos de Roth IRA para las contribuciones en 2020 (a menudo se ajustan anualmente para tener en cuenta la inflación):
| Roth IRA Ingresos y límites de contribución | |||
|---|---|---|---|
| Estado civil | MAGI 2019 | 2020 MAGI | Límite de contribución |
| Casado que presenta una declaración conjunta | |||
| Menos de $ 193, 000 | Menos de $ 196, 000 | $ 6, 000 ($ 7, 000 si es mayor de 50 años) | |
| $ 193, 000 a $ 202, 999 | $ 196, 000 a $ 205, 999 | Comience a eliminar gradualmente | |
| $ 203, 000 o más | $ 206, 000 o más | No elegible para Roth IRA directo | |
| Casado que presenta por separado * | |||
| Menos de $ 10, 000 | Menos de $ 10, 000 | Comience a eliminar gradualmente | |
| $ 10, 000 o más | $ 10, 000 o más | No elegible para Roth IRA directo | |
| Soltero | |||
| Menos de $ 122, 000 | Menos de $ 124, 000 | $ 6, 000 ($ 7, 000 si es mayor de 50 años) | |
| $ 122, 000 a $ 136, 999 | $ 124, 000 a $ 138, 999 | Comience a eliminar gradualmente | |
| $ 137, 000 o más | $ 139, 000 o más | No elegible para Roth IRA directo |
Es posible que pueda sortear los límites de ingresos al convertir una IRA tradicional en una Roth IRA, que se llama Roth IRA de puerta trasera.
La Publicación 590-A del IRS proporciona una hoja de trabajo para calcular MAGI y las cantidades de contribución permitidas.
Límites de contribución Roth IRA
Cualquier persona de cualquier edad puede contribuir a una Roth IRA, pero la contribución anual no puede exceder sus ingresos ganados. Digamos que Henry y Henrietta, una pareja casada que presenta una declaración conjunta, tienen un ingreso bruto ajustado modificado modificado (MAGI) de $ 175, 000. Ambos ganan $ 87, 500 al año, y ambos tienen Roth IRA. En 2019, cada uno puede aportar el máximo de $ 6, 000 a sus cuentas, por un total de $ 12, 000.
Las parejas con ingresos muy dispares pueden tener la tentación de agregar el nombre del cónyuge que más gana a una cuenta Roth para aumentar la cantidad que pueden contribuir. Desafortunadamente, las reglas del IRS le impiden mantener las cuentas Roth IRA conjuntas, por eso la palabra "individuo" está en el nombre de la cuenta. Sin embargo, puede lograr su objetivo de contribuir con sumas más grandes si su cónyuge establece su propia IRA, ya sea que funcionen o no.
Una pareja debe presentar una declaración de impuestos conjunta para que la IRA conyugal funcione, y el socio contribuyente debe tener suficientes ingresos ganados para cubrir ambas contribuciones.
¿Cómo puede pasar esto? Para ilustrar, volvamos a nuestra pareja mítica. Digamos que Henrietta es la principal fuente de ingresos, con $ 170, 000 al año; Henry dirige la casa, ganando $ 5, 000 anualmente. Henrietta puede contribuir tanto a su propia IRA como a la de Henry, hasta un máximo de $ 12, 000. Ambos tienen sus propias cuentas IRA, pero un cónyuge los financia a ambos.
Momento de las contribuciones de su Roth IRA
Aunque puede ser propietario de IRA tradicionales e IRA Roth separadas, el límite en dólares de las contribuciones anuales se aplica colectivamente a todas ellas. Si una persona menor de 50 deposita $ 2, 500 en una IRA para el año fiscal 2019, entonces esa persona solo puede contribuir $ 3, 500 a otra IRA en ese año fiscal.
Las contribuciones a una cuenta Roth IRA pueden compensarse hasta el día de presentación de impuestos del año siguiente. Por lo tanto, las contribuciones a una cuenta Roth IRA para 2019 se pueden hacer hasta el 15 de abril de 2020, fecha límite para presentar declaraciones de impuestos. Obtener una extensión de tiempo para presentar una declaración de impuestos no le da más tiempo para hacer una contribución anual.
Si usted es un verdadero declarante de reserva anticipada y recibió un reembolso de impuestos, puede aplicar parte o la totalidad de su contribución. Deberá indicarle al administrador o custodio de Roth IRA que desea que el reembolso se use de esta manera.
La conversión a una cuenta Roth IRA de una cuenta de jubilación imponible, como un plan 401 (k) o una cuenta IRA tradicional, no tiene impacto en el límite de contribución. Sin embargo, realizar una conversión se suma a MAGI y puede desencadenar o aumentar la eliminación gradual de la cantidad de su contribución Roth IRA. Además, las transferencias de una cuenta Roth IRA a otra no se tienen en cuenta para realizar contribuciones anuales.
Desgravaciones fiscales por contribuciones Roth IRA
El incentivo para contribuir a una cuenta Roth IRA es generar ahorros para el futuro, no para obtener una deducción fiscal actual. Las contribuciones a las cuentas Roth IRA no son deducibles el año en que las realice: consisten en dinero después de impuestos. Es por eso que no paga impuestos sobre los fondos cuando los retira: su factura de impuestos ya ha sido pagada.
Sin embargo, puede ser elegible para un crédito fiscal del 10% al 50% sobre el monto contribuido a una cuenta Roth IRA. Los contribuyentes de ingresos bajos y moderados pueden calificar para esta exención de impuestos, llamada Crédito del ahorrador. Este crédito de ahorro para la jubilación es de hasta $ 1, 000, dependiendo de su estado civil, ingreso bruto ajustado (AGI) y contribución de Roth IRA.
Estos son los límites para calificar para 2019:
- Los contribuyentes que están casados y que presentan una declaración conjunta deben tener ingresos inferiores a $ 64, 000. Los contribuyentes principales deben tener ingresos inferiores a $ 48, 000. Los contribuyentes individuales deben tener ingresos inferiores a $ 32, 000.
La cantidad de crédito que obtiene depende de sus ingresos. Por ejemplo, si usted es un jefe de familia cuyo ingreso bruto ajustado en 2019 muestra ingresos de no más de $ 28, 875, contribuir con $ 2, 000 o más a una cuenta Roth IRA genera un crédito fiscal de $ 1, 000, el crédito máximo del 50%. El IRS proporciona un cuadro detallado del Crédito del ahorrador.
El porcentaje de crédito fiscal se calcula utilizando el Formulario 8880 del IRS.
Reglas de retiro de Roth IRA
A diferencia de las IRA tradicionales, no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) para las Roth IRA. Puede retirar sus contribuciones de Roth IRA en cualquier momento, por cualquier motivo, sin pagar impuestos ni multas.
Los retiros de ganancias funcionan de manera diferente. En general, puede retirar ganancias sin multas ni impuestos siempre y cuando tenga 59½ años o más y haya tenido la cuenta durante al menos cinco años. Esta restricción se conoce como la regla de los 5 años.
Sus retiros pueden estar sujetos a impuestos y a una multa del 10%, según su edad y si cumple con los requisitos de la regla de los 5 años.
- Menos de 59½: las ganancias están sujetas a impuestos y multas. Es posible que pueda evitar impuestos y multas si usa el dinero para comprar una casa por primera vez o tiene una discapacidad permanente. Si fallece, su beneficiario también puede evitar los impuestos sobre la distribución. 59½ o más: sin impuestos ni multas.
- Menos de 59½: las ganancias están sujetas a impuestos y multas. Es posible que pueda evitar la multa (pero no los impuestos) si usa el dinero para fines específicos. Incluyen compras de vivienda por primera vez, gastos de educación calificados, gastos médicos no reembolsados y discapacidades permanentes. Si fallece, su beneficiario puede evitar multas en la distribución. 59½ o más: las ganancias están sujetas a impuestos, pero no a sanciones.
Cambios en las reglas de Roth IRA
La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 hizo algunos cambios a las reglas que rigen las cuentas Roth IRA. Anteriormente, si convertía otra cuenta con ventajas impositivas (SEP IRA, SIMPLE IRA, IRA tradicional, plan 401 (k) o plan 403 (b)) a una cuenta Roth IRA y luego cambiaba de opinión, podría deshacerla en forma de Una nueva caracterización. No más. Si la conversión se produjo después del 15 de octubre de 2018, no se puede volver a caracterizar en una cuenta IRA tradicional o lo que fuera originalmente.
Mantenimiento de registros para contribuciones Roth IRA
No tiene que informar su contribución Roth IRA en su declaración de impuestos federales. Sin embargo, es muy recomendable que lo haga un seguimiento, junto con sus otros registros de impuestos de cada año. Hacerlo lo ayudará a demostrar que ha cumplido el período de retención de cinco años para tomar distribuciones de ganancias libres de impuestos de la cuenta.
Cada año que realice una contribución Roth IRA, el custodio o el administrador le enviará el Formulario 5498, Contribuciones IRA. El recuadro 10 de este formulario enumera su contribución Roth IRA.
5 secretos que no sabías sobre las cuentas Roth IRA
La línea de fondo
Si bien no son deducibles de impuestos, las contribuciones a una cuenta Roth IRA le brindan la oportunidad de crear una cuenta de ahorros libre de impuestos. Puede usar esta cuenta en la jubilación o dejarla como una herencia para sus herederos. Las IRA Roth ofrecen muchas de las ventajas de las IRA regulares, pero con más flexibilidad. Funcionan bien para las personas que tienen más probabilidades de necesitar una desgravación fiscal más tarde que antes. Abrir uno es fácil, y hay muchos excelentes proveedores de Roth IRA que manejan estas cuentas.
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