¿Qué es el formulario SEC NSAR-A?
El Formulario NSAR-A de la SEC fue una presentación semestral ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) que las compañías de gestión de inversiones registradas realizaron al final de los primeros seis meses de su año fiscal como parte de su requisito de presentación del formulario NSAR. El NSAR, que era específico para las compañías registradas de gestión de inversiones, exigía que esas compañías revelaran cierta información financiera (es decir, ventas de acciones, tasa de rotación de cartera, etc.) incluida en los informes anuales y / o semestrales de los accionistas de la compañía.
DESGLOSE SEC Formulario NSAR-A
El Formulario NSAR-A de SEC y todas sus presentaciones relacionadas estaban cubiertas por la Sección 30 de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 (Ley de 1940) y las Secciones 13 y 15 (d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934. Esto requiere que las compañías de inversión y los fideicomisos presentar informes semestrales y anuales ante la SEC.
Modernización de la información de las sociedades de inversión
En octubre de 2016, la SEC propuso cambios destinados a modernizar los informes de las empresas de inversión; revisó los cambios propuestos en diciembre de 2017. A partir del 1 de junio de 2018, las compañías de inversión ya no tendrán que presentar el Formulario N-SAR y sus presentaciones asociadas, aunque la SEC todavía aceptará los Formularios N-SAR y las enmiendas a Formularios N-SAR presentados anteriormente, hasta el 1 de junio de 2019. El Formulario N-SAR ha sido reemplazado por el Formulario N-CEN.
El Formulario N-CEN reemplaza o elimina los elementos obsoletos que se encuentran en el Formulario N-SAR, pero consiste en gran parte del mismo contenido que el Formulario N-SAR, considerado desde hace mucho tiempo obsoleto, y sus documentos relacionados. Todas las compañías de inversión registradas deberán presentar los formularios N-CEN en formato XML. El formulario N-CEN debe presentarse dentro de los 75 días posteriores a la fecha de finalización del año fiscal del fondo en cuestión. Sin embargo, los fondos con una fecha de finalización del año fiscal anterior a la fecha de cumplimiento del Formulario N-CEN (1 de junio de 2018) no necesitan realizar su primera presentación del Formulario N-CEN hasta el final del próximo año fiscal. Por lo tanto, por ejemplo, si la fecha de fin de año fiscal de un fondo es el 31 de mayo, no es necesario que presente su primera presentación del Formulario N-CEN hasta dentro de los 75 días posteriores al 1 de mayo de 2019. Pero, si la fecha de fin de año fiscal de un fondo es 1 de junio, debe presentar su primer Formulario N-CEN dentro de los 75 días posteriores al 1 de junio de 2018, porque el 1 de junio es la fecha de cumplimiento. A diferencia del Formulario N-SAR y sus presentaciones relacionadas, el Formulario N-CEN debe presentarse anualmente.
