Tabla de contenido
- Los beneficios de pagar
- La exención del impuesto sobre donaciones
- El factor preescolar
- Coverdell ESA
- La línea de fondo
Hay distintos beneficios para los abuelos que pagan la educación temprana de sus nietos. La mayoría de las nanas y pop-pops probablemente han escuchado sobre los beneficios de financiar una cuenta 529, lo que ayuda a pagar esos costos universitarios formidables al permitir que el problema de su emisión se deduzca de él libre de impuestos. Pero las facturas para preescolares privados y escuelas primarias también pueden dar miedo. Es especialmente cierto en algunas de las ciudades más grandes del país, donde las tarifas pueden exceder las de las universidades estatales. En la ciudad de Nueva York, por ejemplo, algunas de las escuelas primarias más exclusivas pueden costar más de $ 30, 000 al año.
Para llevar clave
- Hay abonos con ventajas impositivas para que los abuelos ayuden a sus nietos con los gastos de educación, incluso preescolar. Estas técnicas ayudan a sus hijos con los gastos y ayudan a su familia en general al reducir el tamaño de su patrimonio, lo que limita la probabilidad de que se les cobre impuesto sobre el patrimonio. Usted puede gravar la ventaja de la exención del impuesto sobre donaciones, en la que se pueden hacer donaciones de hasta $ 15, 000 (según las reglas de 2019) sin tener que agregar el monto del regalo a sus límites de impuestos de patrimonio y donaciones de por vida. También puede evitar el problema del impuesto sobre donaciones pagando los costos de educación directamente al programa; no se adeudan impuestos cuando el pago es por gastos de educación calificados. También puede iniciar una Cuenta de Ahorros de Educación Coverdell (ESA) para su nieto, aunque los límites de donación son bastante bajos y sus ingresos no pueden exceder los niveles especificados.
Los beneficios de pagar
Afortunadamente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece algunos buenos incentivos para los abuelos que desean ayudar con la educación temprana. Aprovechar estas disposiciones puede estirar cada dólar que gasta, sin mencionar proteger sus activos del recaudador de impuestos cuando su patrimonio se transfiere a sus herederos.
Una regla especial del IRS permite a los donantes distribuir sus obsequios únicos en cinco años de exenciones de impuestos sobre obsequios, sin que el dinero se cuente para el límite de por vida del impuesto sobre sucesiones y obsequios; es decir, un abuelo puede pagar $ 75, 000 en un año y contarlo como pagado durante cinco años.
La exención del impuesto sobre donaciones
Por lo general, un contribuyente solo puede conferir $ 15, 000 al año a cada nieto (o cualquier otra persona) sin activar el impuesto sobre donaciones. El límite es por persona, lo que significa que una pareja puede dar $ 30, 00 por año a cada nieto. De acuerdo, el impuesto sobre donaciones no tiene que pagarse de inmediato, y en algunos casos, no tiene que pagarse nunca. La cantidad de dinero regalado que supera el límite de $ 15, 000 se cuenta para la exención de por vida de los impuestos sobre donaciones y bienes. En 2019, la exención es de $ 11.4 millones. Sin embargo, ese límite no se aplica si le paga a la escuela de su nieto directamente para cubrir las tasas de matrícula. Esta "exención educativa" es una excelente manera para que las personas contribuyan a esos altos costos de educación privada.
Para los adultos mayores con grandes recursos, también es una excelente herramienta de planificación patrimonial. (Para obtener más información, consulte ¿Qué son los impuestos a las donaciones? ) Cualquier dinero que le dé a sus nietos ahora ayuda a reducir el tamaño de su patrimonio a efectos fiscales. Eso puede marcar la diferencia para los estadounidenses más ricos, dado que el gobierno toma hasta el 40% de cualquier patrimonio de más de $ 11.4 millones. Aunque sus herederos no pagan los impuestos directamente, les está haciendo un gran favor al mantenerse por debajo de ese umbral.
La escuela preescolar a la que asisten sus nietos debe ser más un centro educativo que un centro de cuidado infantil, si desea poder pagar los costos libres de impuestos, según las normas del IRS.
El factor preescolar
En teoría, los abuelos también pueden usar la exención educativa para cubrir las facturas de preescolar. Pero aquí es donde las cosas se ponen un poco inciertas. Si el preescolar es más un centro de cuidado infantil que una institución educativa, no tienes suerte. De acuerdo con el sitio web del IRS: "Una organización educativa calificada es aquella que normalmente mantiene una facultad y un plan de estudios regulares y normalmente tiene un cuerpo de alumnos o estudiantes inscritos regularmente en el lugar donde se llevan a cabo sus actividades educativas regularmente". planifique pagar la matrícula en una parte de alto costo del país, asegúrese de encontrar una escuela que cumpla con los criterios. También es importante tener en cuenta que la exención solo funciona para los costos de matrícula calificados. No se aplicará a gastos accesorios, como libros y suministros.
Si el niño se inscribe en una escuela que requiere un contrato, los expertos advierten que la persona que paga la factura, incluso si es un abuelo, debe ser quien la firme. De lo contrario, el IRS puede argumentar que el abuelo está haciendo una donación imponible a los padres, incluso si ese no es el caso.
Menos del 0.1%
La cantidad de contribuyentes que terminarán pagando el impuesto al patrimonio para 2019, o aproximadamente 1, 900 de los más de 2.7 millones de personas que se espera que mueran en el año, según los informes más recientes del Centro de Política Fiscal.
Coverdell ESA
Muchos abuelos inteligentes conocen los planes de ahorro universitario 529, pero hay otra opción más flexible que a veces pasa desapercibida. Con una cuenta de ahorros para educación Coverdell (ESA), puede ayudar a sus nietos a ahorrar no solo para la universidad sino también para las escuelas primarias y secundarias. Al igual que con un plan 529, los beneficiarios pueden retirar el dinero libre de impuestos para gastos calificados. Sin embargo, los ESA tienden a ofrecer más opciones de inversión y menores costos. (Para obtener más información, consulte Planes de ahorro para la universidad: ¿Financiando un 529 o Coverdell? )
Un obstáculo son los límites de ingresos bastante bajos para los planes Coverdell. Para 2019, puede contribuir hasta $ 2, 000 al año para la cuenta de un nieto, pero solo si su ingreso bruto ajustado modificado es inferior a $ 95, 000 al año, o $ 190, 000 si presenta una declaración conjunta. En ese punto, la asignación comienza a disminuir. Aquellos cuyos ingresos brutos ajustados modificados superen los $ 110, 000 - $ 220, 000 si presentan una declaración conjunta - tienen completamente prohibido hacer una contribución.
Sin embargo, hay una solución bastante fácil. Simplemente regale el dinero a sus nietos y pídales que abran una ESA por su cuenta. Al permitirles ahorrar por adelantado para una escuela privada con ventajas impositivas, obtiene más de cada dólar que gasta. Además, esta es otra forma de reducir el tamaño de su patrimonio, que puede ayudar a las familias acomodadas a evitar el temido impuesto sobre el patrimonio.
La línea de fondo
El IRS tiene un par de disposiciones que benefician a los abuelos que desean ayudar a pagar la educación preescolar y primaria privada. Aprovechar estas divisiones puede ayudar a reducir su factura de impuestos, tanto ahora como en el futuro. Si está pagando la matrícula directamente, asegúrese de que la escuela califique para la exención del impuesto sobre donaciones.
