¿Qué es un número de identificación de contribuyente (TIN)?
Un número de identificación de contribuyente (TIN) es un número único de nueve dígitos que se usa para identificar a una persona, empresa u otra entidad en las declaraciones de impuestos y otros documentos presentados ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Para llevar clave
- Para la mayoría de los contribuyentes individuales y muchos propietarios únicos, el TIN es el número de Seguro Social de la persona. Para la mayoría de las empresas, se necesita un EIN emitido por el IRS. El EIN se puede obtener mediante la solicitud en línea.
La mayoría de las personas simplemente usan sus números de Seguro Social como su TIN. Los propietarios únicos que no tienen empleados pueden usar sus números de Seguro Social o un número de identificación de empleador (EIN). Las corporaciones, sociedades, fideicomisos y propiedades deben usar un EIN asignado por el IRS.
El TIN también se conoce como el número 95 o el número de identificación fiscal.
Entendiendo el TIN
Un TIN está formateado de la misma manera que un número de Seguro Social, es decir, xxx-xx-xxxx.
Las empresas y otras entidades que no pueden usar un número de Seguro Social como TIN obtienen el número del IRS.
TIN es un término general que puede referirse a cualquiera de los cinco tipos principales de números de identificación:
- Número de identificación del empleador (EIN) Número de identificación del contribuyente individual (ITIN) Número de identificación del contribuyente de adopción (ATIN) Número de identificación fiscal del preparador (PTIN)
La Administración del Seguro Social emite números de Seguro Social a ciudadanos estadounidenses y extranjeros calificados. Ciertos extranjeros residentes y no residentes que no son elegibles para obtener números de Seguro Social pueden presentar el formulario W-7 ante el IRS para obtener un ITIN. El IRS autoriza a los agentes de aceptación, tales como universidades, instituciones financieras y firmas de contabilidad, para ayudar a los solicitantes a obtener los ITIN.
Cómo se usan los TINS
El IRS requiere el uso de números de identificación de contribuyentes en muchos documentos relacionados con impuestos. Estos documentos incluyen declaraciones de impuestos, declaraciones e informes. Los bancos y otras empresas usan números TIN cuando interactúan con otras entidades.
Los propietarios de pequeñas empresas y los trabajadores independientes pueden solicitar en línea un EIN.
Debe aparecer un número de identificación fiscal en todos los materiales enviados al IRS para reclamar beneficios o exclusiones fiscales, o para pagar impuestos. Por ejemplo, los contribuyentes que presentan declaraciones de impuestos anuales deben presentar un TIN en la declaración, y los empleadores que informan los salarios pagados a los empleados deben proporcionar los TIN de los empleados.
Casos especiales
El IRS a veces emite un número de identificación de contribuyente de adopción (ATIN) para un niño que está en proceso de ser adoptado por los contribuyentes estadounidenses. En estos casos, el número es temporal y será reemplazado cuando el niño sea elegible para recibir un número de Seguro Social.
El IRS requiere que los preparadores de impuestos pagados incluyan un número de identificación de contribuyente individual del preparador (PTIN) en todas las declaraciones de impuestos o reclamos de reembolsos que preparen, sustancialmente o en su totalidad. Los preparadores de impuestos pueden solicitar estos números por correo o en línea. Se aplican reglas especiales a los preparadores de impuestos extranjeros que no pueden obtener números de Seguro Social.
Cuando se necesita un EIN
Los números de identificación del empleador (EIN) también se conocen como números de identificación del empleador federal. El IRS exige que las empresas, incluidas las corporaciones y sociedades, así como algunos fideicomisos y propiedades, utilicen EIN.
Los propietarios únicos que no tienen empleados pueden usar un EIN o un número de Seguro Social. Un propietario único que emplea al menos a otra persona debe obtener un EIN del IRS.
Además, el IRS requiere que las entidades usen un EIN bajo varias circunstancias especiales, incluso si tienen un plan Keogh, si presentan declaraciones relacionadas con la venta de alcohol, tabaco o armas de fuego, o si hacen negocios con ciertos tipos de organizaciones.
Cómo obtener un EIN
Obtener un EIN es gratis y se puede hacer en línea. El IRS informa que las partes responsables se aseguran de que una empresa se forme legalmente antes de obtener un EIN. Por lo general, se debe obtener un nuevo EIN si cambia la propiedad o la estructura de una empresa. El documento que asigna el EIN debe ser conservado por la empresa o persona a quien se le asigna.
