¿Qué es un concepto de cascada?
Un concepto de cascada es un plan de seguro de vida que permite a los titulares de seguros transferir su póliza a un hijo o nieto.
Rompiendo el concepto de cascada
Un concepto de cascada permite que el hijo o nieto de una persona con una póliza de seguro de vida entera exenta de impuestos reciba la póliza en una transacción de reinversión. Las políticas de toda la vida tienen dos componentes. Además del beneficio por fallecimiento que se paga cuando el asegurado fallece, las pólizas de por vida también acumulan un valor en efectivo con impuestos diferidos a medida que el asegurado paga las primas. Finalmente, el asegurado transfiere la póliza a un descendiente, momento en el cual los fondos se vuelven imponibles en caso de retiro.
Transmitir riqueza usando el concepto de cascada cae dentro de la categoría de planificación patrimonial. El proceso permite que los abuelos o los padres transfieran los fondos acumulados a un niño mientras evita las consecuencias impositivas al momento de la transferencia. El hijo o nieto paga impuestos sobre los fondos solo cuando los retira de la póliza y a su propia tasa impositiva efectiva. En la medida en que la tasa impositiva del titular de la póliza original exceda la tasa impositiva del niño o nieto, la transferencia continúa produciendo ahorros impositivos.
Posibles trampas en el concepto de cascada
El uso del concepto de cascada en la planificación del patrimonio depende de maximizar el beneficio fiscal de la transferencia. Los fondos ofrecen un crecimiento con impuestos diferidos para el asegurado, por lo que el impacto sigue siendo insignificante antes de la transferencia. El impuesto de transferencia se realiza libre de impuestos, evitando dificultades que pueden aplicarse a los obsequios y otras transferencias de riqueza a gran escala. Siempre que la política tenga la estructura adecuada, el heredero paga los fondos retirados de impuestos a su propio ritmo. Si la transferencia se lleva a cabo mientras el asegurado permanece vivo, la transferencia no pasa por el patrimonio del asegurado. Esto evita las trampas y los costos asociados con el proceso de legalización.
La atención a la estructura de una política que utiliza el concepto de cascada puede ayudar a reducir los riesgos de muerte del titular de la póliza antes de la transferencia de la póliza. El riesgo principal implica el paso de la póliza al patrimonio del asegurado antes de la reinversión, sometiéndolo al proceso de legalización. En situaciones donde el asegurado tiene la intención de transferir la póliza a un nieto, por ejemplo, la póliza puede diferir la transferencia hasta después de que el nieto cumpla 18 años, utilizando un beneficiario contingente o irrevocable, como un padre, para transmitir la póliza. y manténgalo fuera de sucesión si el asegurado fallece antes de que el beneficiario previsto alcance la mayoría de edad. El asegurado puede configurar todo el proceso utilizando el contrato de seguro de vida, evitando la necesidad de establecer un fideicomiso u otra entidad legal para evitar la legalización.
