Tabla de contenido
- Revisión de Rollover: Rollovers directos e indirectos
- Aplicación de la regla de renovación de 60 días
- Uso de la regla de renovación de 60 días para préstamos
- Evitar impuestos con transferencias indirectas
- Cómo informar transferencias indirectas
- La línea de fondo
Usar una transferencia para transferir dinero de una cuenta de jubilación con ventajas impositivas a otra puede ser complicado. Una cosa que debe comprender es la regla de reinversión de 60 días, que requiere que deposite todos sus fondos en una nueva cuenta de jubilación individual (IRA), 401 (k) u otra cuenta de jubilación calificada dentro de los 60 días.
La mayoría de la gente lo ve como una bomba de tiempo. Sin embargo, si necesita efectivo y sus fondos de jubilación son su mejor fuente, la regla de reinversión de 60 días se puede utilizar para su ventaja.
Para llevar clave
- Con una reinversión directa, los fondos se transfieren directamente de una cuenta de jubilación a otra. Con una reinversión indirecta, toma posesión de los fondos de una cuenta de jubilación y reinvierte personalmente el dinero en otra cuenta de jubilación, o nuevamente en la misma. la regla de reinversión de un día dice que debe reinvertir el dinero dentro de los 60 días para evitar impuestos y multas.
Revisión de Rollover: Rollovers directos e indirectos
La mayoría de las transferencias ocurren sin que nadie toque el dinero. Supongamos que ha dejado su trabajo y desea transferir su cuenta 401 (k) a una cuenta IRA tradicional. Puede hacer que su administrador del plan 401 (k) transfiera directamente el dinero 401 (k) al IRA que designe. Puede hacer lo mismo con un nuevo plan 401 (k) en un nuevo trabajo. Este tipo de transacción de administrador a administrador se denomina transferencia directa. Evita impuestos y molestias con esta opción.
También puede recibir un cheque a nombre del nuevo 401 (k) o la cuenta IRA, que se lo reenvía al administrador del plan de su nuevo empleador o la institución financiera que tiene la custodia de su IRA. Para la mayoría de las personas, esa opción solo agrega un paso, aunque a veces es necesario si el antiguo administrador del plan no puede hacer lo de administrador a administrador. Aún así, esto cuenta como una transferencia directa: los impuestos no serán retenidos porque técnicamente nunca tomó posesión de los fondos; el cheque de ellos se hizo a la cuenta.
Sin embargo, en algunos casos, es posible que desee tomar el control real de los fondos, con el objetivo de transferir el dinero a una cuenta de jubilación usted mismo. Esto se llama un rollover indirecto. Puede hacerlo con todo o parte del dinero en su cuenta. El administrador del plan o el custodio de la cuenta liquida los activos y le envía por correo un cheque extendido o deposita los fondos directamente en su cuenta bancaria o de corretaje personal.
Aplicación de la regla de renovación de 60 días
La regla de reinversión de 60 días entra principalmente en juego con reinversiones indirectas, a lo que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en realidad se refiere como reinversiones de 60 días. Tiene 60 días a partir de la fecha en que recibe una IRA o distribución del plan de jubilación para transferirlo a otro plan o IRA. Si no lo hace, el IRS trata su retiro como, bueno, un retiro, y si tiene menos de 59½ años, un retiro anticipado. Se le imponen impuestos sobre la renta por el monto total, y si tiene menos de 59½, también paga una multa del 10%.
Es por eso que la mayoría de los asesores financieros y fiscales recomiendan reinversiones directas: hay menos probabilidades de retrasos y errores. Si el dinero va directamente a una cuenta o un cheque a nombre de la cuenta (no usted), puede negarse al decir que alguna vez tomó una distribución imponible si los fondos no se depositan rápidamente. Aún así, incluso con transferencias directas, debe intentar transferir los fondos dentro de los 60 días.
Otra forma de obtener dinero de su IRA antes de los 59½ años de edad aprovecha una sección poco conocida del código tributario del IRS conocida como la Regla 72 (t). Lo exime de la multa por retiro habitual si toma los fondos de acuerdo con un cronograma específico, que dura cinco años o hasta que alcance los 59½, lo que sea más largo.
La regla de reinversión de 60 días esencialmente le permite tomar un préstamo a corto plazo de una cuenta IRA o 401 (k).
Uso de la regla de renovación de 60 días para préstamos
¿Por qué alguna vez harías un vuelco indirecto, dado el reloj? Bueno, tal vez necesite desviar los fondos en su viaje de la cuenta de jubilación a la cuenta de jubilación. Las reglas del IRS dicen que tiene 60 días para depositar en otro 401 (k) o IRA, o para volver a depositarlo en la misma cuenta. Esta última disposición básicamente le da la opción de obtener un préstamo a corto plazo de su cuenta.
Es una estrategia que funciona principalmente con las cuentas IRA, ya que muchos, aunque no todos, los planes 401 (k) a menudo le permiten pedir prestado fondos de todos modos, pagándose con el tiempo intereses. De cualquier manera, la regla de reinversión de 60 días puede ser una forma conveniente de pedir dinero prestado de una cuenta de jubilación normalmente intocable a corto plazo, sin intereses.
Tomar el control temporal de sus fondos de jubilación es bastante simple. Haga que el administrador o custodio le corte un cheque. Haz con eso lo que quieras. Siempre y cuando vuelva a depositar el dinero dentro de los 60 días posteriores a su recepción, será tratado como una transferencia indirecta.
Evitar impuestos con transferencias indirectas
Sin embargo, hay una complicación fiscal. Cuando el administrador de su plan 401 (k) o el custodio de su IRA le envían un cheque, por ley tienen que retener automáticamente una cierta cantidad de impuestos, generalmente el 20% del total. Por lo tanto, no obtendrá tanto como podría haber imaginado. Para agregar insulto a la lesión, debe compensar la cantidad retenida (los fondos que realmente no recibió) cuando vuelve a depositar el dinero si desea evitar pagar impuestos.
Un ejemplo: si toma una distribución de $ 10, 000 de su IRA, su custodio retendrá impuestos, por ejemplo, $ 2, 000. Si deposita un cheque de $ 8, 000 dentro de los 60 días posteriores a la cuenta IRA, deberá impuestos sobre los $ 2, 000 retenidos. Si recupera los $ 2, 000 de otras fuentes de ingresos y vuelve a depositar los $ 10, 000 completos, no deberá impuestos.
Cómo informar transferencias indirectas
Hay tres escenarios de declaración de impuestos. Continuando con el ejemplo de reinversión de $ 10, 000 anterior:
- Si vuelve a depositar la cantidad total que sacó, incluida la suma de los $ 2, 000 en los impuestos retenidos, y Si cumple con el límite de 60 días, puede declarar la reinversión como una reinversión no sujeta a impuestos. los $ 2, 000 como impuestos pagados, más la multa del 10%. Si no vuelve a depositar parte del dinero dentro de los 60 días, debe declarar los $ 10, 000 completos como ingresos imponibles y $ 2, 000 como impuestos pagados. Si tiene menos de 59½, también informará y pagará la multa adicional del 10%, a menos que califique para una excepción.
La línea de fondo
Obviamente, solo debe usar esta estrategia si está 100% seguro de que podrá volver a depositar el dinero dentro de los 60 días. Además, tenga en cuenta que durante cualquier período de 12 meses, solo se le permite una transferencia indirecta de IRA (incluso si tiene varias IRA). Sin embargo, las transferencias directas y las transferencias de administrador a administrador entre las cuentas IRA no se limitan a una por año, ni las transferencias de cuentas IRA tradicionales a Roth.
Perspectiva del asesor
Rebecca Dawson
Presidente, Dawson Capital, Los Ángeles, California.
- Después de que el propietario de la cuenta IRA alcance la mitad y media de la muerte Incapacidad total y permanente Gastos de educación superior calificados Primeros compradores de vivienda de hasta $ 10, 000 Cantidad de gastos médicos no reembolsados Primas de seguro médico pagadas mientras está desempleado Ciertas distribuciones a reservistas militares calificados llamados al servicio Transferencias de Roth IRA en el plan o distribuciones elegibles contribuyeron a otro plan de jubilación dentro de 60 días
Hay otra opción: una sección poco conocida del código de impuestos del IRS permite pagos periódicos sustancialmente iguales anualmente antes de 59½. Se estipula que sacará dinero de su IRA durante cinco años o hasta los 59½ años, lo que sea más largo.
