Los prestatarios pueden usar préstamos personales para todo tipo de propósitos. Pero, ¿puede el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tratar los préstamos como ingresos y gravarlos? En realidad no, pero a veces. Los préstamos personales no se consideran ingresos para el prestatario a menos que el préstamo sea perdonado. En otras palabras, no puede pagar impuestos sobre los ingresos del préstamo a menos que el prestamista le otorgue al prestatario un aplazamiento para pagar la deuda adeudada. Esto se conoce como condonación de préstamos. En caso de que se perdone un préstamo, los ingresos asociados con el préstamo original se consideran ingresos por “cancelación de deuda” (COD). Los ingresos contra reembolso pueden ser gravados.
Para llevar clave
- Los préstamos personales no se consideran ingresos para el prestatario a menos que el préstamo sea perdonado. Debido a que los préstamos personales deben pagarse, no son ingresos imponibles.
Préstamos personales
Los préstamos personales pueden ser préstamos otorgados por un banco, empleador o a través de redes de préstamos entre pares. Se pueden usar para casi cualquier cosa que el prestatario desee, pero algunos usos comunes incluyen la consolidación de deudas, la planificación de una boda o la realización de otras compras importantes. Si bien los préstamos para la vivienda y el automóvil ofrecen garantías (el banco puede tomar su casa o automóvil si no paga), los préstamos personales a menudo no están garantizados o se otorgan sin garantía. Como tal, las tasas de interés pueden ser más altas. Debido a que los préstamos personales deben pagarse, no se consideran ingresos imponibles.
Cancelación de Ingresos de Deuda
La cancelación de la deuda (DQO) ocurre cuando un prestamista le permite al prestatario no pagar parte o la totalidad de una deuda. El alivio o la cancelación de la deuda a menudo se puede obtener negociando con el prestamista para obtener alivio, a menudo debido a dificultades financieras, completando programas de liquidación de deudas o declarándose en bancarrota. Una vez que se condona una deuda, se considera ingreso. Los prestatarios deben recibir un formulario de impuestos 1099-C.
Excepciones a la Regla de Ingresos DQO
Sin embargo, no existe una definición rígida y rápida de los ingresos de COD, ya que hay algunas excepciones a la regla. Si un prestamista privado perdona un préstamo como obsequio, el prestatario no tiene ingresos. Esta regla tiene algunas estipulaciones adicionales. Si un préstamo se perdona como una donación por un monto de más de $ 13, 000 en un año, entonces el monto total perdonado se reduce a la exención de por vida de $ 1 millón del impuesto sobre donaciones. En el caso de la muerte de un prestamista, la deuda cancelada en el testamento del prestamista no cuenta como ingreso.
Descarga de deuda
En respuesta a la crisis hipotecaria de 2007-2008, el Congreso de los Estados Unidos eximió hasta $ 2 millones en deuda hipotecaria en el advenimiento de la ejecución hipotecaria. Si se descarga una deuda debido a la bancarrota, no cuenta como ingreso. Lo mismo es cierto para el estado de insolvencia. Después de la matriculación de una institución educativa, también es posible que los préstamos estudiantiles sean perdonados dependiendo del empleador del estudiante anterior y el campo de empleo.
Estrategias de COD
Hay varias formas de organizar la cancelación de una deuda. Los más comunes incluyen negociar con los acreedores, completar un programa de alivio de la deuda y declararse en bancarrota.
Negociar con los acreedores es difícil, pero a veces se incluyen disposiciones en el préstamo que permiten a los prestatarios reducir su deuda en determinadas circunstancias, como dificultades financieras. Los programas de alivio de la deuda pueden ser una opción para los prestatarios que se han retrasado constantemente en sus pagos. Los prestatarios trabajan con un asesor de deudas para establecer un programa de pago que, si se completa, dará como resultado que la deuda restante sea condonada.
