¿Qué es un beneficiario?
Un beneficiario es cualquier persona que obtiene una ventaja y / o se beneficia de algo. En el mundo financiero, un beneficiario generalmente se refiere a alguien elegible para recibir distribuciones de un fideicomiso, testamento o póliza de seguro de vida. Los beneficiarios se nombran específicamente en estos documentos o cumplen con las estipulaciones que los hacen elegibles para cualquier distribución que se especifique.
Para llevar clave
- Un beneficiario es un individuo que recibe un beneficio, que generalmente es una ventaja monetaria. Las distribuciones generalmente tienen consecuencias fiscales y, a veces, varias estipulaciones. Si la distribución es en forma de una cuenta de jubilación, hay muchos factores a considerar, como plazos e importes de distribución, según el tipo de cuenta.
Beneficiario
Entendiendo a un Beneficiario
Por lo general, cualquier persona o entidad puede ser nombrada beneficiaria de un fideicomiso, testamento o póliza de seguro de vida. La persona que distribuye los fondos, o el benefactor, puede poner varias estipulaciones sobre el desembolso de fondos, como el beneficiario que alcanza cierta edad o está casado. También puede haber consecuencias fiscales para el beneficiario. Por ejemplo, aunque el principal de la mayoría de las pólizas de seguro de vida no está sujeto a impuestos, el interés acumulado podría estar sujeto a impuestos.
Un beneficiario de cuentas calificadas
Los planes de jubilación calificados, como un 401 (k) o IRA, brindan la capacidad del titular de la cuenta para designar un beneficiario. Tras la aprobación del titular del plan calificado, un beneficiario conyugal puede transferir los ingresos a su propia IRA. Si el beneficiario no es el cónyuge, existen tres opciones diferentes de distribución.
El primero es tomar una distribución de suma global, que hace que el monto total sea imponible al nivel de ingresos ordinarios del beneficiario. El segundo es establecer una IRA heredada y retirar una cantidad anual basada en la esperanza de vida del beneficiario, también conocida como "IRA de estiramiento". La tercera opción es retirar los fondos en cualquier momento dentro de los cinco años posteriores a la fecha de fallecimiento del titular de la cuenta original.
La opción de estiramiento ya no está disponible para una herencia recibida en 2020, debido a la aprobación de la Ley de Establecimiento de Mejora de la Jubilación de Cada Comunidad para 2019 (SECURE), y por lo tanto, solo están disponibles las opciones de regla de cinco años y suma global adelante. La Ley SECURE estipula que un beneficiario de una cuenta de jubilación debe tomar todas las distribuciones dentro de los 10 años.
En caso de que el beneficiario sea un patrimonio o un fideicomiso, las reglas de distribución son más limitadas. Los ingresos que se dejen al patrimonio también lo hacen sujeto a legalización.
Un beneficiario del seguro de vida
Los ingresos del seguro de vida se consideran libres de impuestos para el beneficiario y no se informan como ingresos brutos. Sin embargo, cualquier interés recibido o acumulado se considera gravable y se informa como cualquier otro interés recibido.
Un beneficiario de una anualidad no calificada
Las anualidades no calificadas se consideran vehículos de inversión con impuestos diferidos que permiten a los propietarios designar a un beneficiario. A la muerte del propietario, el beneficiario puede ser responsable de cualquier impuesto sobre el beneficio por muerte. A diferencia del seguro de vida, los beneficios por muerte de la anualidad se gravan como ingreso ordinario sobre cualquier ganancia superior al monto de la inversión original. Por ejemplo, si el propietario de la cuenta original compró una anualidad por $ 100, 000 y luego falleció cuando el valor valía $ 150, 000, la ganancia de $ 50, 000 se grava como ingreso ordinario para el beneficiario.
