DEFINICIÓN de Distribución de Rollover Elegible
Una distribución de reinversión elegible es una distribución de un plan calificado que puede transferirse a otro plan elegible. Los tipos de planes calificados incluyen IRA y planes 403 (b). Si bien una IRA es para una amplia gama de individuos y puede ser patrocinada por el empleador, un plan 403 (b) es específico para empleados de escuelas públicas, organizaciones exentas de impuestos y ciertos ministros.
DESMONTAJE Distribución elegible de rollover
A menudo, una distribución de reinversión elegible ocurre cuando un individuo se muda de un empleador a otro. Las reglas de reinversión permiten al individuo traer sus activos anteriores al plan de jubilación de su nuevo empleador.
Los planes calificados que permiten una distribución de reinversión elegible incluyen los planes de beneficio definido (DB) y de contribución definida (DC). Si bien los planes de beneficios definidos brindan a los empleados un pago garantizado, las distribuciones de los planes de contribución definida dependen de qué tan bien un empleado ahorre e invierta por sí mismo, así como de lo que el empleador pueda aportar. Un 401 (k) es un ejemplo popular de un plan de contribución definida.
Otros tipos de planes calificados incluyen:
- Planes de participación en las ganancias Planes de compra de dinero Planes de beneficios de destino Planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) Plan de compensación de incentivos para empleados de Keogh (HR-10) Pensión simplificada para empleados (SEP) para empleados (SIMPLE)
Puede leer una guía completa de los requisitos comunes del plan calificado en el sitio web del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Esta guía también desglosa los planes según quién es elegible, los tipos de empleadores que patrocinan los planes y los riesgos o inquietudes que puedan tener los inversores antes de firmar un acuerdo de plan.
Distribución elegible de transferencia y fiscalidad
Al transferir fondos de una cuenta a otra, es importante comprender las reglas y regulaciones correspondientes para no incurrir en impuestos o multas inesperadas. Por ejemplo, en una transferencia de IRA, ya sea a través de una transferencia directa o mediante un cheque, en muchos casos existe un período de gracia de una transferencia por año (aunque esto no siempre se aplica a las transferencias entre IRA tradicionales y Roth IRA). Aquellos que violen este período de gracia podrían ser responsables de reportar cualquier transferencia adicional de IRA a IRA como ingreso bruto en el año fiscal cuando ocurra la transferencia.
No se retienen impuestos en transferencias directas; sin embargo, si el titular de la cuenta recibe un cheque que deposita personalmente en su IRA, el IRS insiste en una multa por retención. El IRS también estipula que los custodios o fideicomisarios deben retener el 10% de los cheques de las distribuciones de IRA y el 20% de las distribuciones de otras cuentas de jubilación, independientemente de si los fondos están destinados o no a una reinversión. En el momento de los impuestos, este monto aparece como impuesto pagado por el declarante de impuestos.
