¿Qué es el formulario W-2G?
El Formulario W-2G es un documento que una instalación de juegos puede enviarle en enero si recibió ganancias de los juegos de azar en el año anterior. El formulario contiene información que tendrá que informar al presentar sus impuestos, incluido el monto de sus ganancias, la fecha en que se ganaron, el tipo de apuesta que realizó y la cantidad de impuestos federales y estatales que ya se retuvieron.
Para llevar clave
- Dependiendo de cuánto haya ganado, una instalación de juegos puede enviarle un Formulario W2-G que registra sus ganancias y cualquier retención de impuestos sobre la renta del año anterior. El IRS requiere que los ciudadanos estadounidenses reporten todos los ingresos del juego en su declaración de impuestos, incluso si usted no recibió un W2-G. Puede informar las pérdidas de juego en el Anexo A como una forma de reducir su obligación tributaria, pero solo si detalla sus deducciones.
¿Quién recibe un formulario W-2G?
Según las reglas del IRS, debe informar las ganancias de cualquier tipo de actividad de juego, incluidas loterías, carreras, bingo, deportes, máquinas tragamonedas y tarjetas, sin importar cuánto haya ganado. Esto incluye dinero que puede haber ganado en un país extranjero.
Para documentar con precisión sus ganancias, las instalaciones de juego deben enviarle un Formulario W-2G si sus ingresos por juego superaron alguno de estos umbrales en el año calendario anterior:
- $ 600 o más de las carreras de caballos (si la ganancia paga al menos 300 veces el monto de la apuesta) $ 1, 200 o más de bingo o máquinas tragamonedas $ 1, 500 o más de keno $ 5, 000 o más de torneos de póker
Por lo general, las ganancias se calculan restando cualquier apuesta o compra del pago final. Dependiendo de cuánto haya jugado, puede recibir formularios W-2G de más de una instalación. Si ese es el caso, informaría las cantidades de cada formulario individualmente.
Si le envían un W-2G y no incluye las ganancias en su formulario de impuestos, es muy probable que reciba un Aviso del IRS CP 2000 ("Ingresos no declarados") por correo. Esa carta proporcionará información sobre la aparente discrepancia e incluirá los pasos que debe seguir para resolver el problema.
Sin embargo, incluso si no recibe un W-2G, aún debe informar sus ganancias en su formulario de impuestos de fin de año. Por lo tanto, es importante mantener documentos, como declaraciones de apuesta y recibos de pago, cada vez que juegue. Esos documentos también ayudarán a verificar la exactitud de la información en cualquier formulario W-2G que reciba.
Existen dos tipos diferentes de retención para las ganancias de juego: regular y de respaldo.
¿Cuánto impuesto ya se retiene?
Según el tipo de actividad de juego y cuánto ganó, es posible que la instalación ya haya retenido parte de sus ganancias para ayudar a cubrir los impuestos federales sobre la renta. La cantidad ya retenida para los impuestos federales se indica en el Cuadro 4 del Formulario W-2G. Las retenciones de impuestos estatales y locales se proporcionan en los cuadros 15 y 17, respectivamente. Hay dos tipos de retención para las ganancias de los juegos de azar: regular y de respaldo.
Retención Regular
Con la retención regular, la instalación de juego debe retener el 24% de sus ganancias en pagos en efectivo donde las ganancias menos la apuesta son de $ 5, 000 o más. Esto se aplica a las ganancias de:
- Sorteo Grupos de apuestas Otras apuestas (si las ganancias ascienden al menos a 3000 veces el monto de la apuesta)
La tasa también es del 24% para pagos que no sean en efectivo (menos el monto de la apuesta) si el ganador pagó el impuesto de retención al patrocinador del juego o la lotería. Sin embargo, la tasa sube al 31.58% cuando el pagador contribuye con la retención de impuestos.
Retención de respaldo
Los pagos por torneos de bingo, máquinas tragamonedas, keno y póker pueden estar sujetos a una retención adicional, que también es del 24%. La retención de respaldo se realiza cuando ocurre cualquiera de los siguientes:
- El ganador no proporcionó un número de identificación de contribuyente (TIN) correcto a la instalación de juego. No se realizó la retención regular para los juegos de azar. de keno o $ 5, 000 de un torneo de póker)
Aún podría deber impuestos
Dependiendo de su tasa de impuesto sobre la renta federal, el monto de la retención puede no ser suficiente para cubrir su obligación de impuesto sobre la renta federal. Por ejemplo, las personas en el rango más alto del 37% tendrían que pagar una cantidad adicional para compensar la diferencia en las tarifas. Por el contrario, aquellos que pagan una tasa federal más baja que la de la retención verán el aumento de su reembolso, o la disminución del saldo adeudado, por la diferencia.
Además de proporcionar información sobre la retención de impuestos federales sobre la renta, el W-2G también contiene información sobre los impuestos estatales y locales que se dedujeron. Por lo tanto, puede ser útil al presentar impuestos en un estado que grava las ganancias de los juegos de azar.
¿Puedes reclamar deducciones?
No puede informar sus ganancias netas, es decir, sus ganancias menos las pérdidas, en su formulario de impuestos. Sin embargo, puede enumerar sus pérdidas de juego como una deducción detallada en el Anexo A para reducir su obligación tributaria. Sin embargo, no puede reportar pérdidas que excedan sus ganancias. Además, no puede deducir otros gastos que haya sufrido en el proceso de juego, como el transporte y los cargos de hotel.
Debido a que la deducción estándar casi se duplicó a partir del año fiscal 2018, solo un pequeño porcentaje de contribuyentes aún detalla sus deducciones. Si cree que existe la posibilidad de detallar, querrá conservar los recibos u otros documentos que verifiquen sus pérdidas de juego.
