¿Qué es el fraude?
El fraude es una acción intencionalmente engañosa diseñada para proporcionar al autor una ganancia ilegal o para negarle el derecho a la víctima. El fraude puede ocurrir en finanzas, bienes raíces, inversiones y seguros. Se puede encontrar en la venta de bienes inmuebles, como terrenos, bienes personales, como arte y objetos de colección, así como bienes intangibles, como acciones y bonos. Los tipos de fraude incluyen fraude fiscal, fraude de tarjeta de crédito, fraude electrónico, fraude de valores y fraude de bancarrota.
La actividad fraudulenta puede ser realizada por un individuo, múltiples individuos o una empresa comercial en su conjunto.
Derribando el fraude
El fraude implica la representación falsa de hechos, ya sea al retener intencionalmente información importante o al proporcionar declaraciones falsas a otra parte con el propósito específico de obtener algo que puede no haberse proporcionado sin el engaño.
A menudo, el autor del fraude está al tanto de la información que la víctima prevista no tiene, lo que le permite engañar a la víctima. En el fondo, el individuo o la empresa que comete fraude se está aprovechando de la asimetría de la información; específicamente, que el costo de los recursos de revisar y verificar esa información puede ser lo suficientemente significativo como para crear un desincentivo para invertir completamente en la prevención del fraude.
Por ejemplo, la revisión exhaustiva de un reclamo de seguro puede llevar tantas horas que una aseguradora puede determinar que se justifica una revisión más superficial considerando el tamaño del reclamo. Sabiendo esto, un individuo puede presentar un pequeño reclamo por una pérdida que realmente no ocurrió. El asegurador puede decidir pagar el reclamo sin investigar a fondo ya que el reclamo es pequeño. En este caso, se ha realizado un fraude de seguros.
Tanto los estados como el gobierno federal tienen leyes que penalizan el fraude, aunque las acciones fraudulentas pueden no siempre resultar en un juicio penal. Los fiscales del gobierno a menudo tienen discreción sustancial para determinar si un caso debe ir a juicio y, en su lugar, pueden buscar un acuerdo si esto dará como resultado una resolución más rápida y menos costosa. Si un caso de fraude va a juicio, el autor puede ser condenado y enviado a la cárcel.
Si bien el gobierno puede decidir que un caso de fraude puede resolverse fuera de los procesos penales, las partes no gubernamentales que reclaman lesiones pueden iniciar un caso civil. Las víctimas de fraude pueden demandar al autor para recuperar los fondos o, en caso de que no ocurra una pérdida monetaria, pueden demandar para restablecer los derechos de la víctima.
Probar que ha habido fraude requiere que el autor haya cometido actos específicos. Primero, el autor tiene que proporcionar una declaración falsa como un hecho material. En segundo lugar, el autor tenía que haber sabido que la declaración era falsa. Tercero, el autor tuvo que haber tenido la intención de engañar a la víctima. Cuarto, la víctima tiene que demostrar que se basó en la declaración falsa. Y quinto, la víctima tuvo que haber sufrido daños como resultado de actuar sobre la declaración intencionalmente falsa.
El fraude puede tener un impacto devastador en un negocio. En 2001, se descubrió un fraude corporativo masivo en Enron, una compañía energética con sede en los Estados Unidos. Los ejecutivos utilizaron una variedad de técnicas para disfrazar la salud financiera de la compañía, incluida la ofuscación deliberada de ingresos y la tergiversación de ganancias. Después de que se descubrió el fraude, los accionistas vieron caer los precios de las acciones de alrededor de $ 90 a menos de $ 1 en poco más de un año. Los empleados de la compañía aniquilaron su capital y perdieron sus trabajos después de que Enron se declaró en bancarrota. El escándalo de Enron fue uno de los principales impulsores de las regulaciones encontradas en la Ley Sarbanes-Oxley aprobada en 2002.
