Si bien el seguro de vida generalmente es una inversión prohibida para las cuentas de jubilación, los participantes en un plan de jubilación calificado, o QRP, pueden comprar pólizas bajo ciertas reglas. Por ejemplo, en un plan de participación en las ganancias, las contribuciones se "condimentan" dos años después del depósito o después de cinco años de participación en el plan, y hasta el 100% de ese dinero puede usarse para comprar un seguro de vida. Si un participante elige comprar cualquier tipo de póliza de vida dentro de un QRP, las contribuciones para las primas se consideran deducibles de impuestos al igual que otras contribuciones al plan. Por lo general, las primas de seguro de vida fuera de un QRP se consideran dólares después de impuestos y no son deducibles.
Dependiendo del tipo de seguro de vida seleccionado, es posible que se deban algunos impuestos mientras pertenezca a la cuenta calificada. Cualquier valor en efectivo que tenga una póliza se considera ingreso para el participante y está sujeto a impuestos junto con otras ganancias. El costo del seguro, sin embargo, no está sujeto a impuestos. Por lo tanto, las políticas de vida a término que no acumulan ningún valor en efectivo no tienen implicaciones impositivas mientras son propiedad de un QRP, mientras que las políticas de vida entera y de vida variable o universal podrían estar sujetas a impuestos.
Al momento de la jubilación, la póliza debe ser retirada o distribuida al participante. Los impuestos están determinados por cuál de las tres opciones elige el participante. La política se puede cobrar con los ingresos depositados en la cuenta sin impuestos adeudados, ya que el dinero se vuelve idéntico a otro dinero en la cuenta. Si el participante elige que la póliza se distribuya en especie, el impuesto sobre la renta se debe sobre el valor total de la póliza, menos las primas. Finalmente, el participante puede comprar la póliza, que está sujeta a impuestos, pero esto implica una gran suma de efectivo a pagar en su totalidad. Además, esta transacción a veces puede caer en la categoría de transacciones prohibidas. Busque el asesoramiento fiscal adecuado antes de tomar una decisión.
