¿Qué es el ingreso neto por intereses?
El ingreso neto por intereses es una medida de desempeño financiero que refleja la diferencia entre los ingresos generados por los activos que generan intereses de un banco y los gastos asociados con el pago de sus pasivos que generan intereses. Los activos de un banco típico consisten en todas las formas de préstamos personales y comerciales, hipotecas y valores. Los pasivos son depósitos de clientes que devengan intereses. El exceso de ingresos que se genera a partir de los intereses ganados en los activos sobre los intereses pagados en los depósitos es el ingreso neto por intereses.
Comprender los ingresos netos por intereses
Los ingresos netos por intereses de algunos bancos son más sensibles a los cambios en las tasas de interés que otros. Esto puede variar de acuerdo con varios factores, como el tipo de activos y pasivos que se mantienen, así como si esos activos y pasivos tienen tasas fijas o variables. Los bancos con activos y pasivos de tasa variable serán más sensibles a los cambios en las tasas de interés que aquellos con activos y pasivos de tasa fija.
El tipo de activos que generan intereses para el banco puede variar mucho, desde hipotecas hasta préstamos para automóviles, préstamos personales y préstamos inmobiliarios comerciales. Esto afectará en última instancia la tasa de interés que un banco gana sobre sus activos y los ingresos netos por intereses resultantes después de restar los intereses pagados a los depositantes. Además, los préstamos del mismo tipo pueden tener tasas fijas o tasas variables. Esto se ve con mayor frecuencia con las hipotecas, ya que los bancos ofrecen hipotecas de tasa fija y tasa ajustable.
La calidad de la cartera de préstamos también es un factor que afecta los ingresos netos por intereses, ya que circunstancias como el deterioro de la economía y la pérdida de empleos pueden hacer que los prestatarios incumplan sus préstamos y, como resultado, disminuyan los ingresos netos por intereses del banco.
Ejemplo de ingresos netos por intereses
Si un banco tiene una cartera de préstamos de $ 1 mil millones con un promedio de interés del 5%, los ingresos por intereses del banco serán de $ 50 millones. Por el lado de la responsabilidad, si el banco tiene depósitos pendientes de clientes de $ 1.2 mil millones que generan un interés del 2%, entonces sus gastos por intereses serán de $ 24 millones. El banco generará $ 26 millones en ingresos por intereses netos ($ 50 millones en ingresos por intereses menos $ 24 millones en gastos por intereses).
Consideraciones Especiales
Un banco puede ganar más intereses de sus activos de los que paga por sus pasivos, pero eso no significa necesariamente que el banco sea rentable. Los bancos, como otras empresas, tienen gastos adicionales como alquiler, servicios públicos, salarios de empleados y salarios de administración. Después de restar estos gastos de los ingresos netos por intereses, el resultado final podría ser negativo. Aún así, los bancos también pueden tener fuentes de ingresos adicionales además de los intereses recibidos por los préstamos, como las comisiones de la banca de inversión o los servicios de asesoramiento de inversión. Los inversores deben considerar fuentes de ingresos y gastos adicionales además de los ingresos por intereses netos al evaluar la rentabilidad de un banco.
