Tabla de contenido
- Eres dueño de tus contribuciones
- Sobre las contribuciones del empleador
- Acantilado
- Vinculación graduada
- Beneficios del plan de pensión privado
- Pensiones del gobierno y la iglesia
- Excepciones a ERISA
- Interrupciones en el empleo
- La línea de fondo
Los planes de jubilación de beneficios definidos, o planes de pensiones, se denominan "beneficios definidos" porque tanto el empleador como los empleados conocen de antemano la fórmula que se utilizará para definir y establecer el pago de beneficios. Es importante comprender cómo se otorga su pensión, ya que el programa de adjudicación determina cuándo usted es elegible para recibir los beneficios completos de la pensión.
La concesión de pensiones para planes de beneficios definidos puede ocurrir de diferentes maneras. Sus beneficios pueden otorgarse de inmediato, o puede extenderse a lo largo de hasta siete años. El programa de adquisición de derechos de su plan puede ser un factor si está pensando en cambiar de trabajo; es posible que no quiera irse hasta que esté totalmente investido. O, si tenía una pensión con un empleador anterior, por supuesto, querría saber a qué beneficios de pensión tiene derecho.
Para llevar clave
- Los participantes en un plan de jubilación de beneficios definidos deben comprender el cronograma de adjudicación del plan para saber cuándo son elegibles para recibir los beneficios completos. La concesión de pensiones para las contribuciones del empleador en un plan de pensiones privado está establecida por la ley federal y sigue ya sea una concesión de acantilado o un programa gradual de adjudicación. Los planes de pensiones gubernamentales y de la iglesia no están sujetos a las regulaciones de ERISA. Las excepciones a ERISA y las rupturas en su registro de empleo con un empleador pueden alterar la adquisición de derechos y el monto de la pensión a la que tiene derecho.
Quién posee las contribuciones de los empleados
Tú lo haces. Si su empleador requiere o le permite contribuir con parte de su salario a su pensión, siempre es propietario de esas contribuciones en su totalidad. En otras palabras, si contribuyó $ 200 a su pensión con el cheque de pago del viernes pasado y renunció a su trabajo el lunes siguiente, no dejaría ninguno de esos $ 200, ni nada del dinero que contribuyó a su pensión de cheques de pago anteriores.
Concesión de pensión para contribuciones del empleador
Sin embargo, lo que podría dejar atrás si cambia de trabajo son las contribuciones de su empleador a su plan de pensiones. Esa es la parte que "confiere", según el tipo de plan y su calendario de adjudicación. Las siguientes reglas se aplican a los planes privados de pensión de beneficios definidos, que están sujetos a una ley federal llamada Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA). ERISA estableció estándares mínimos para los planes de pensiones que benefician a los participantes. Los planes de contribución definida, como 401 (k) s, y los planes de beneficios definidos aplicables, como los planes de saldo de caja y los fondos de pensiones, siguen reglas diferentes (aunque existen algunas similitudes).
Los años de servicio que un empleado debe completar con un empleador para obtener la totalidad del contrato dependen de si la pensión tiene un cronograma de adjudicación de acantilados o un cronograma de adjudicación gradual.
Acantilado
Con un cronograma de concesión de acantilados, los empleados adquieren plenamente sus pensiones después de un cierto número de años. ERISA afirma que el máximo es de cinco años para los planes del sector privado, pero los empleadores pueden permitir la adjudicación total antes. En el plan de pensiones de ExxonMobil, por ejemplo, los trabajadores están totalmente investidos después de cinco años de servicio adquirido o después de cumplir 65 años, lo que ocurra primero.
Si su plan tiene un cronograma de concesión de acantilados, no recibirá ninguna de las contribuciones de su empleador si deja su trabajo antes de su quinto aniversario. Sin embargo, permanecerá investido de sus propias contribuciones.
Concesión gradual
Con la consolidación gradual, existe una consolidación parcial para cada año de servicio una vez que haya cumplido tres años. Para los planes del sector privado, como mínimo, después del tercer año, obtiene el 20% de su pensión; después del cuarto año tiene un 40% de derechos adquiridos; después del quinto año tiene un 60% de derechos adquiridos; después del sexto año, tiene un 80% de derechos adquiridos, y después del año siete, tiene un 100% de derechos adquiridos.
Sin embargo, su empleador es libre de ofrecer un programa de adquisición gradual más generoso. "Un plan tradicional de beneficios definidos podría otorgar el 50% después de dos años de servicio y el 100% después de cuatro años de servicio", dice el actuario John Lowell, consultor de October Three Consulting, con sede en Atlanta, que ofrece diseño de programas de jubilación y servicios relacionados. "Por otro lado, un plan con un cronograma de otorgamiento del 50% después de cuatro años de servicio y 100% después de seis años de servicio no sería aceptable, ya que no iguala ni excede ninguno de los horarios permitidos en todos los puntos en el tiempo."
Cuándo puede cobrar los beneficios del plan de pensión privado
Estar totalmente investido en su pensión no significa que pueda acceder al dinero de inmediato. Según la ley federal, los empleados obtienen el derecho a recibir sus beneficios de pensión cuando alcanzan la edad normal de jubilación, además de cumplir con los requisitos de años de servicio descritos anteriormente.
"La edad de jubilación normal para un plan cubierto por ERISA está definida por el plan", dice Lowell. Sin embargo, no puede ocurrir después de los 65 años con cinco años de servicio.
Pensiones del gobierno y la iglesia
Puede encontrar el cronograma de concesión de pensiones en la descripción resumida del plan, que puede obtener del departamento de recursos humanos o del administrador del plan de pensiones.
Excepciones a ERISA
Ya sea con el cronograma o con el cronograma de adjudicación gradual, al calcular los años de servicio, los empleadores no están obligados a contar los años que trabajó para ellos antes de los 18 años; años durante los cuales no contribuyó a un plan que requirió contribuciones de los empleados; o años en que el empleador no mantuvo el plan o un plan predecesor. Los empleadores tampoco están obligados a contar los años en los que no fue un empleado regular a tiempo completo, aunque en algunos de esos casos podrían acreditarle años parciales.
Específicamente, si participó en un plan de pensiones del sector privado desde 1974 hasta 1988 y su empleador utilizó un cronograma de adjudicación de acantilados, se le otorgó el 0% hasta que completó al menos 10 años de servicio, momento en el que adquirió el 100%. Si su empleador usó un cronograma de adjudicación gradual, usted adquirió el 25% después de cinco años de servicio, con un aumento del 5% cada año hasta los 15 años de servicio, cuando tenía el 100%.
Además, una excepción llamada "la regla de los 45" dijo que si la edad y los años de servicio de un empleado sumaban 45 y él o ella tenían al menos cinco años de servicio con ese empleador, entonces al menos el 50% de los beneficios deben ser adquiridos, con al menos un aumento del 10% cada año a partir de entonces.
Interrupciones en el empleo
A veces, un individuo trabaja para un empleador del sector privado durante varios años, pero esos años de servicio no son consecutivos. ¿Estaría esa persona en el plan de pensiones del empleador?
ERISA dice que si deja un empleador y regresa dentro de los cinco años, generalmente se requiere que el plan cuente sus años anteriores de servicio. Entonces, si trabajó para una empresa privada desde 2010 hasta 2012 (tres años), luego fue a otra compañía para 2013 y 2014 (dos años) solo para regresar a su antiguo empleador en 2015 y permanecer dos años, generalmente se le otorgará su plan, ya sea en su totalidad, si el plan usa la consolidación de acantilados, o al menos parcialmente, si el plan utiliza la consolidación gradual. Nuevamente, la descripción resumida de su plan debe explicar cómo su empleador maneja esta situación.
La línea de fondo
Comprender el calendario de adjudicación de su pensión puede ser complicado. Es crucial conocer las reglas para que pueda tomar decisiones acertadas sobre si cambiar de trabajo y cuándo, y cobrar todos los beneficios de pensión a los que tiene derecho cuando se jubile.
