Los recuperables de reaseguros son la porción de las pérdidas de una compañía de seguros por reclamos que pueden recuperarse de las compañías de reaseguros. Los recuperables del reaseguro incluyen el monto adeudado al asegurador por el reasegurador por reclamos y gastos relacionados con los reclamos, el monto adeudado por las pérdidas estimadas que han ocurrido y reportado, el monto de las pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR) y el monto de las primas no devengadas pagado al reasegurador.
Desglosando los reaseguros recuperables
Las compañías de seguros principalmente ganan dinero con sus actividades de suscripción. Cuando una aseguradora suscribe una nueva póliza, recauda primas de los asegurados, pero también asume la responsabilidad asociada con la prestación de la cobertura. Los reguladores de seguros requieren que las aseguradoras reserven reservas para cubrir posibles reclamaciones hechas contra las pólizas que suscribe la aseguradora. La aseguradora encontrará sus actividades de suscripción limitadas por la cantidad de riesgo que puede manejar. Una forma en que una aseguradora puede reducir su exposición al riesgo es compartiendo parte de este riesgo con las compañías de reaseguros. Esencialmente, la aseguradora está comprando un seguro para cubrir un riesgo.
Las compañías de reaseguros acuerdan asumir una parte del riesgo asociado con las pólizas que suscribe una compañía de seguros a cambio de una parte de las primas. El reasegurador está, en efecto, acordando reembolsarle al asegurador las pérdidas asociadas con el riesgo que asume.
Si bien el uso de reaseguradoras puede ayudar a las compañías de seguros a reducir su exposición al riesgo, puede dejar a la aseguradora abierta a nuevos tipos de riesgo. Una compañía que depende demasiado de los reaseguradores puede encontrarse en una situación difícil si los reaseguradores comienzan a exigir tarifas más altas. La aseguradora también corre el riesgo de que la reaseguradora no pueda pagar los acuerdos que ha acordado. Las aseguradoras con grandes recuperables de reaseguro para el excedente de los asegurados pueden encontrar que una parte de los recuperables de reaseguro es incobrable.
Reaseguros recuperables y balances
Los recuperables de reaseguro pueden estar entre los activos más grandes en el balance de una compañía de seguros. La compra de reaseguros crea un posible reclamo sobre la compañía de reaseguros en caso de reclamos por parte de los asegurados subyacentes. El reaseguro generalmente se ve como una reducción en los pasivos, y los recuperables de reaseguro se consideran un activo. En algunos lugares, las aseguradoras primarias deben mantener las garantías de las reaseguradoras como condición para que el recuperable sea reconocido como un activo. Diferentes compañías en diferentes negocios compran varios niveles de reaseguro, de acuerdo con sus riesgos individuales y las condiciones del mercado. Si bien las reaseguradoras históricamente cubrieron solo los riesgos no relacionados con la vida, recientemente se han interesado en reasegurar los riesgos de la vida, lo que ha impulsado el crecimiento.
