Roth ira vs. ira tradicional: ¿cuál es la diferencia?

Tabla de contenido

• Una descripción general de IRA
• Diferencias clave: desgravaciones fiscales
• Diferencias clave: límites de ingresos
• Diferencias clave: reglas de distribución
• Retiros previos a la jubilación
• Consideraciones Especiales
• La línea de fondo

Roth IRA vs. IRA tradicional: una visión general

Las cuentas de jubilación individual (IRA) son vehículos con ventajas impositivas diseñados para ahorros e inversiones a largo plazo, para construir un ahorro para la vida posterior a la carrera. Si bien algunos IRA están disponibles en el lugar de trabajo, los dos más comunes están diseñados para que los inversores los usen solos: el IRA tradicional, establecido en 1974, y su primo más joven, el Roth IRA, presentado en 1997 y nombrado por su patrocinador, Sen William Roth.

Si bien estas cuentas tienen similitudes, como el crecimiento libre de impuestos de las inversiones dentro de ellas, también difieren en algunas formas clave, principalmente en relación con las deducciones fiscales (¿desea adeudar al IRS ahora o más adelante?), La accesibilidad de los fondos y estándares de elegibilidad.

Comprender todas las distinciones es crucial para decidir qué IRA es la mejor opción para usted.

Para llevar clave

• La diferencia clave entre Roth y las cuentas IRA tradicionales radica en el momento de sus ventajas fiscales: con las cuentas IRA tradicionales, usted deduce las contribuciones ahora y paga impuestos sobre los retiros más adelante; con las cuentas Roth IRA, usted paga impuestos sobre las contribuciones ahora y obtiene retiros libres de impuestos más adelante. Las cuentas IRA tradicionales funcionan como pensiones personalizadas: a cambio de considerables exenciones fiscales, restringen y dictan el acceso a los fondos. Las cuentas Roth IRA funcionan más como cuentas de inversión regulares, solo con beneficios fiscales: tienen menos restricciones, pero también menos saltos. Si cree que su ingreso anual y su categoría impositiva serán más bajos o más altos en la jubilación es un factor clave para determinar qué IRA elegir.

Diferencias clave: desgravaciones fiscales

Tanto las cuentas IRA tradicionales como las Roth brindan generosas exenciones de impuestos. Pero es cuestión de tiempo cuándo puedes reclamarlos.

Las contribuciones tradicionales de IRA son deducibles de impuestos en las declaraciones de impuestos estatales y federales para el año en que realiza la contribución. Como resultado, los retiros, oficialmente conocidos como distribuciones, se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta cuando los realiza, presumiblemente en la jubilación.

Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales generalmente reducen su ingreso imponible en el año de contribución. Eso reduce su ingreso bruto ajustado (AGI), posiblemente ayudándole a calificar para otros incentivos fiscales que de otro modo no obtendría, como el crédito tributario por hijos o la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.

Con las cuentas Roth IRA, no obtiene una deducción de impuestos cuando realiza una contribución, por lo que no reducen su ingreso bruto ajustado ese año. Pero, como resultado, sus retiros en la jubilación generalmente están libres de impuestos. Pagó la factura de impuestos por adelantado, por así decirlo, para que no deba nada en el fondo.

En otras palabras, es lo opuesto al IRA tradicional.

Puede poseer y financiar tanto un Roth como un IRA tradicional (suponiendo que sea elegible para cada uno); sin embargo, sus depósitos totales en todas las cuentas no deben exceder el límite general de contribución de IRA para ese año fiscal.

Diferencias clave: límites de ingresos

Cualquier persona con ingresos ganados que sea menor de 70½ años puede contribuir a una IRA tradicional. Si la contribución es totalmente deducible de impuestos depende de sus ingresos y si usted (o su cónyuge, si está casado) está cubierto por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401 (k).

Las cuentas Roth IRA no tienen restricciones de edad, pero sí tienen restricciones de elegibilidad por ingresos:

Para 2019, los contribuyentes individuales, por ejemplo, deben tener un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de menos de $ 137, 000 para contribuir a una Roth IRA, y las contribuciones se eliminarán gradualmente a partir de un MAGI de $ 122, 000. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta deben tener AGI modificados de menos de $ 203, 000 para contribuir a un Roth; las contribuciones se eliminan gradualmente a partir de $ 193, 000.

Para 2020, los solteros deben tener un MAGI de menos de $ 139, 000, y las contribuciones se eliminarán gradualmente comenzando con un MAGI de $ 124, 000. Las parejas casadas deben tener AGI modificados de menos de $ 206, 000 para contribuir a un Roth, y las contribuciones se eliminan gradualmente a partir de $ 196, 000.

Diferencias clave: reglas de distribución

Otra diferencia entre las cuentas IRA tradicionales y Roth radica en los retiros. Con las cuentas IRA tradicionales, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) (retiros obligatorios imponibles de un porcentaje de sus fondos) a los 70½ años, ya sea que necesite el dinero o no. El IRS ofrece hojas de trabajo para calcular su RMD anual, que se basa en su edad y el tamaño de su cuenta.

Las cuentas Roth IRA no tienen distribuciones mínimas requeridas: no está obligado a retirar dinero a ninguna edad, o incluso durante su vida. Esta característica los convierte en vehículos ideales de transferencia de riqueza.

Los beneficiarios de las cuentas Roth IRA tampoco deben impuestos sobre la renta por los retiros, aunque están obligados a tomar distribuciones o transferir la cuenta a una cuenta IRA propia.

Diferencias clave: retiros previos a la jubilación

Puede evitar la multa (pero no los impuestos) en algunas circunstancias especializadas: si usa el dinero para pagar los gastos calificados de compradores de vivienda por primera vez (hasta $ 10, 000) o gastos calificados de educación superior. Las dificultades, como la discapacidad y ciertos niveles de gastos médicos no reembolsados, también pueden estar exentos de la multa, pero aún así pagará impuestos sobre la distribución.

Por el contrario, puede retirar sumas equivalentes a sus contribuciones Roth IRA libres de impuestos y multas en cualquier momento, por cualquier motivo, incluso antes de los 59½ años de edad.

Ahora, se aplican diferentes reglas si retira ganancias (sumas superiores a la cantidad que contribuyó) de Roth. Normalmente te fastidiarían con eso. Si desea retirar ganancias, puede evitar los impuestos y la multa por retiro anticipado del 10% si ha tenido la Roth IRA durante al menos cinco años y al menos una de las siguientes circunstancias se aplica a usted:

• Tiene al menos 59 años y medio de edad. Tiene una discapacidad permanente. Muere y su beneficiario o patrimonio retira el dinero. Use el dinero (hasta un máximo de $ 10, 000 de por vida) para la compra de una vivienda por primera vez.

Si ha tenido la cuenta por menos de cinco años, aún puede evitar la multa por retiro anticipado del 10% si:

• Tiene al menos 59 años y medio. El retiro se debe a una discapacidad o ciertas dificultades financieras. Su patrimonio o beneficiario realizó el retiro después de su fallecimiento. Usted utiliza el dinero (hasta un máximo de $ 10, 000 de por vida) por primera vez -compra de vivienda a tiempo, gastos de educación calificados o ciertos costos médicos.

Comparación de IRA tradicionales y Roth
Reglas	Roth IRA	IRA tradicional
Límites de contribución 2019	$ 6, 000; $ 7, 000, si tiene 50 años o más.	2019: $ 6, 000; $ 7, 000, si tiene 50 años o más
2020 Contribución Límites	Igual que 2019.	Igual que 2019.
Límites de ingresos de 2019	Son elegibles los contribuyentes de impuestos individuales con MAGI de menos de $ 137, 000 (la eliminación comienza en $ 122, 000); parejas casadas que presentan una declaración conjunta con MAGI de menos de $ 203, 000 (la eliminación comienza en $ 193, 000).	Cualquier persona con ingresos ganados puede contribuir, pero la deducción de impuestos se basa en los límites de ingresos y la participación en un plan del empleador.
2020 Ingresos Límites	Son elegibles los contribuyentes de impuestos individuales con MAGI de menos de $ 139, 000 (la eliminación comienza en $ 124, 000); parejas casadas que presentan una declaración conjunta con MAGI por menos de $ 206, 000 (la eliminación comienza en $ 196, 000).	Igual que 2019.
Límites de edad	No hay limitaciones de edad en las contribuciones.	No se permiten contribuciones después de que el contribuyente cumpla 70½ años.
Crédito fiscal	Disponible para "crédito fiscal del ahorrador".	Disponible para "crédito fiscal del ahorrador".
Tratamiento fiscal	No hay deducciones fiscales por contribuciones; ganancias libres de impuestos y retiros en la jubilación.	Deducción de impuestos en el año de contribución; Impuestos ordinarios sobre la renta adeudados por retiros.
Reglas de retirada	Las contribuciones pueden ser retiradas en cualquier momento, libres de impuestos y multas. Cinco años después de su primera contribución y de 59½ años de edad, los retiros de ganancias también están libres de impuestos.	Los retiros están libres de penalidad a partir de los 59½ años.
Distribución mínima requerida	Ninguno para el titular de la cuenta. Los beneficiarios de la cuenta están sujetos a las reglas de RMD.	Las distribuciones deben comenzar a los 70 años y medio para el titular de la cuenta. Los beneficiarios también están sujetos a las reglas de RMD.
Beneficios extra	Después de cinco años, se pueden retirar hasta $ 10, 000 de ganancias sin multas para cubrir los gastos del comprador de vivienda por primera vez. Los retiros calificados de educación y dificultades pueden estar disponibles sin penalización antes del límite de edad y el período de espera de cinco años.	Hasta $ 10, 000 de retiros sin penalización para cubrir los gastos del comprador de vivienda por primera vez. La educación calificada y los retiros por dificultades económicas también están disponibles.