¿Qué es un plan de pensiones sin fondos?
Un plan de pensión no financiado es un plan de jubilación administrado por el empleador que utiliza los ingresos actuales del empleador para financiar los pagos de pensión cuando sea necesario. Esto contrasta con un plan de pensiones con fondos anticipados en el que un empleador reserva fondos sistemáticamente y por adelantado para cubrir los gastos del plan de pensiones, como los pagos a los jubilados y sus beneficiarios.
Para llevar clave
- Los planes de pensiones no financiados no tienen ningún activo reservado, lo que significa que los beneficios de jubilación generalmente se pagan directamente de las contribuciones del empleador. También llamados planes de pago por uso, las empresas o los gobiernos pueden establecer estas cuentas de jubilación. Muchos países europeos se consideran planes no financiados.
Comprensión de los planes de pensiones no financiados
Un plan de pensiones es un programa ofrecido por ciertos empleadores que proporciona un reemplazo de salario cuando un empleado ya no está trabajando (por ejemplo, cuando el empleado se jubila). Cuando los empleadores ofrecen un plan de pensiones, pueden planificar los requisitos financieros anticipados del plan de pensiones y reservar cierta cantidad de dinero de manera regular, e invertir el dinero para idealmente hacer crecer el fondo o financiar el plan de pensiones de las ganancias actuales..
Un plan de pensiones no financiado a veces se conoce como un plan de pensiones de pago por uso. Muchos arreglos públicos de pensiones provistos por un estado no tienen fondos, y los beneficios se pagan directamente de las contribuciones e impuestos actuales de los trabajadores. Los sistemas de pensiones de muchos países europeos no están financiados, y los beneficios se pagan directamente de los impuestos actuales y las contribuciones a la seguridad social. Varios países tienen sistemas híbridos, que están parcialmente financiados. España creó el Fondo de Reserva de la Seguridad Social y Francia creó el Fondo de Reserva de Pensiones; en Canadá, el plan de jubilación basado en salarios (CPP) está parcialmente financiado, con los activos administrados por la Junta de Inversiones de CPP, mientras que el sistema de Seguridad Social de los EE. UU. está parcialmente financiado por la inversión en bonos especiales del Tesoro de los EE. UU.
Completamente financiado , en contraste, es un término que describe cuándo un plan de pensiones tiene activos suficientes para proporcionar todos los beneficios acumulados. Para tener una financiación total, el plan debe poder hacer todos los pagos anticipados a los pensionados. El administrador de un plan puede predecir la cantidad de fondos que se necesitarán anualmente. Esto puede ayudar a determinar la salud financiera del plan de pensiones.
Paga lo que consumas
Tanto las empresas individuales como los gobiernos pueden establecer pensiones de reparto. El nivel de control ejercido por los participantes individuales de un plan de pensiones no financiado depende de la estructura del plan y de si el plan se administra de forma privada o pública. Los planes de pensiones no financiados administrados por los gobiernos pueden usar la palabra "contribución" para describir el dinero que ingresa al fondo, pero por lo general, estas contribuciones están sujetas a impuestos a una tasa fija y ni los trabajadores ni los empleadores que contribuyen tienen ninguna opción sobre si pagarán o cuánto pagarán. en el plan. Sin embargo, las pensiones privadas de reparto ofrecen a sus participantes cierta discreción.
Si un empleador ofrece un plan de pensiones de pago por uso, un participante individual probablemente elija cuánto de su sueldo desea deducir y contribuir a sus futuros beneficios de pensión. Dependiendo de los términos del plan, un participante puede obtener una cantidad fija de dinero extraída durante cada período de pago o contribuir con la cantidad en una suma global. Esto es similar a cómo se financian varios planes de contribución definida, como los planes 401 (k).
