El análisis forense financiero es un campo que combina las habilidades de investigación criminal con las habilidades de auditoría financiera para identificar la actividad financiera criminal que proviene de dentro o fuera de una organización. El análisis forense financiero puede utilizarse en actividades de prevención, detección y recuperación para investigar el terrorismo y otras actividades delictivas, proporcionar supervisión a organizaciones del sector privado y gubernamentales, y evaluar la vulnerabilidad de las organizaciones a actividades fraudulentas. En el mundo de las inversiones, los expertos forenses financieros buscan empresas para abreviar o tratar de ganar premios de denunciantes.
Desglosando el análisis forense financiero
El análisis forense financiero es similar al de la contabilidad forense, que utiliza las habilidades de contabilidad, auditoría e investigación para analizar los estados financieros de una empresa en busca de posibles fraudes junto con acciones legales anticipadas o en curso. Dos expertos forenses se dieron a conocer exponiendo dos de los fraudes más grandes de la historia reciente. Jim Chanos, destacado vendedor en corto al timón del fondo de cobertura Kynikos Associates, analizó los estados financieros y otras presentaciones de Enron Corporation y descubrió irregularidades en relación con las prácticas de marcado al mercado de sus derivados energéticos y las violaciones de las normas GAAP sobre políticas de correspondencia en las operaciones bancarias comerciales de la compañía. Enron finalmente implosionó, entregando una suma ordenada al fondo de Chanos.
Harry Markopolos, un oscuro profesional de valores a principios de la década de 2000, intentó durante varios años advertir a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y a otros sobre el esquema Ponzi perpetrado por Bernie Madoff. Markopolos finalmente ganó reconocimiento como el único denunciante cuando el plan de Madoff colapsó. Detalla su saga en su libro de 2010; Nadie escucharía: un verdadero thriller financiero . Markopolos continúa su oficio de búsqueda de fraude en beneficio de los inversores en general. Madoff se sentará en una celda de la cárcel hasta que muera.
Otros usos para el análisis forense financiero
Existen otras aplicaciones para análisis forense financiero. Los contadores forenses también pueden trabajar con agencias gubernamentales, incluidas las autoridades fiscales, para recuperar fondos obtenidos ilegalmente o ayudar a enjuiciar el lavado de dinero. Los contadores forenses también pueden ayudar a las empresas a diseñar sistemas de contabilidad y auditoría para gestionar y reducir el riesgo.
