¿Qué es un plan de ahorro para empleados (ESP)?
Un plan de ahorro para empleados (ESP) es una cuenta de inversión conjunta proporcionada por un empleador que permite a los empleados reservar una parte de sus salarios antes de impuestos para ahorros de jubilación u otras metas a largo plazo, como pagar la matrícula universitaria o comprar una casa. Muchos empleadores igualan las contribuciones de sus empleados hasta un cierto monto en dólares, o en un cierto porcentaje. El ESP más popular en los Estados Unidos es el plan de jubilación 401 (k).
Para llevar clave
- Los planes de ahorro para empleados (ESP) son planes de ahorro e inversión patrocinados por el empleador que permiten a los empleados hacer contribuciones utilizando dólares antes de impuestos para fines específicos. Los planes de jubilación 401 (k) permiten a los empleados ahorrar hasta $ 19, 500 al año para la jubilación, a veces con contribuciones hechas por un empleador igualado. Las cuentas de ahorro de salud (HSA) son otro tipo de ESP destinados a gastos de salud.
Cómo funcionan los planes de ahorro para empleados
Los empleados siempre están totalmente investidos en sus propias contribuciones al plan de ahorro para empleados. Sin embargo, muchos planes requieren que los empleados permanezcan empleados por un período mínimo de tiempo antes de que sean adquiridos y sean elegibles para retirar fondos del empleador. Los ESP pueden ser una forma atractiva y relativamente fácil para que los empleados reduzcan sus impuestos y ahorren para objetivos a largo plazo. De hecho, con la eliminación gradual de los planes de pensión de beneficios definidos corporativos, los ESP se están convirtiendo en la única opción para que las personas ahorren para la jubilación a través de su empleador.
Los ESP en su mayoría apoyan el ahorro para la jubilación y vienen en dos formas principales: planes de contribución definida o planes DC ofrecidos por corporaciones, conocidos como planes 401 (k), y aquellos ofrecidos por entidades públicas o sin fines de lucro, conocidas como 403 (b) o 457 (b) planes. Las contribuciones a ambos tipos de planes se realizan mediante deducciones de nómina que reducen los ingresos imponibles de los empleados. Además, las contribuciones y los beneficios de inversión crecen con impuestos diferidos hasta que se retiran los fondos. Para 2020, los empleados pueden contribuir hasta $ 19, 500 a un plan 401 (k) (frente a $ 19, 000 en 2020), mientras que los mayores de 50 años pueden agregar una contribución adicional de recuperación de $ 6, 000. Las contribuciones equivalentes del empleador no cuentan para este total.
Los planes de DC también ofrecen portabilidad, lo que significa que un empleado que cambia de trabajo puede transferir el saldo de su plan a un plan idéntico en su nuevo empleador o transferir el saldo a una cuenta de jubilación individual (IRA) que mantienen por su cuenta. Los activos en una IRA también crecen libres de impuestos hasta que se retiren, pero están sujetos a límites de contribución anual más bajos que los planes de DC. Para 2020, los empleados pueden contribuir $ 6, 000 a una IRA o $ 7, 000 si tienen más de 50.
Una cuenta de ahorro de salud (HSA) es otro ejemplo de ESP. Estas cuentas con ventajas impositivas se crearon para personas que están cubiertas por planes de salud con deducibles altos (HDHP) para ahorrar para gastos médicos que los HDHP no cubren. Las contribuciones son hechas a la cuenta por el individuo o el empleador del individuo y están limitadas a una cantidad máxima cada año. Las contribuciones se invierten con el tiempo y se pueden usar para pagar los gastos médicos calificados, que incluyen la mayoría de la atención médica, como medicamentos dentales, de la vista y de venta libre.
Planes de ahorro para empleados menos comunes
Además de o en lugar de los planes de DC, algunos empleadores ofrecen planes de participación en los beneficios mediante los cuales el empleador realiza una contribución anual o trimestral de una suma global en una cuenta con impuestos diferidos que podría ser un 401 (k). Estos planes generalmente están sujetos a cronogramas de adjudicación, pero tienen límites de contribución potencialmente mucho más altos que los planes de DC.
Los planes de compensación diferida no calificados, aunque menos comunes, son otra forma para que los empleados altamente remunerados ahorren para la jubilación u otras metas financieras. Estos planes permiten a los participantes la oportunidad de hacer contribuciones antes de impuestos hasta el 100% de su compensación anual, pero generalmente están reservadas para un número limitado de empleados con altos ingresos dentro de una empresa. Ofrecen mayor flexibilidad que los planes de DC en términos de retiros para la universidad u otras metas que no sean de jubilación, pero no tienen las mismas protecciones que los planes calificados.
