El seguro de vida siempre ha sido fundamental para proporcionar a las familias y seres queridos seguridad financiera tras la muerte de un sostén de la familia, pero sus propiedades únicas se pueden utilizar de diferentes maneras. Ningún otro vehículo financiero puede proporcionar el nivel de liquidez que ofrece el seguro de vida para ciertas situaciones de vida y comerciales cuando el acceso al capital es esencial.
Las propiedades únicas del seguro de vida
En esencia, el seguro de vida es un acuerdo simple en el que una persona con un interés asegurable paga una prima a una compañía de seguros de vida a cambio de la promesa de un beneficio por muerte que se pagará al beneficiario del asegurado. Con un seguro de vida permanente, la póliza también ofrece un componente de valor en efectivo, lo que permite la acumulación de las porciones de primas que no se utilizan para cubrir los costos del seguro. Lo que hace que el seguro de vida sea único son las ventajas fiscales que ofrece el propietario de la póliza y los beneficiarios.
El titular de la póliza, que puede o no ser el asegurado, puede acumular valores en efectivo con ganancias libres de impuestos. El propietario puede acceder a los valores en efectivo para cualquier propósito, a través de retiros o préstamos en la póliza, sin pagar impuestos. En el caso de los retiros, el propietario de la póliza no paga impuestos federales sobre el capital, que sale de la póliza antes de las ganancias. Los préstamos no están sujetos a impuestos, pero si no se pagan, el beneficio por fallecimiento se reduce por el monto del préstamo. Finalmente, el beneficiario no paga impuestos sobre el beneficio de muerte. Las características y ventajas fiscales del seguro de vida se combinan para proporcionar liquidez rentable tanto para individuos como para empresas.
Necesidades de liquidez del sobreviviente
El uso más básico del seguro de vida es proporcionar a los familiares sobrevivientes una fuente inmediata de capital tras la muerte de un sostén de la familia. En muchas situaciones, los activos de una familia pueden estar atados en su hogar, un plan de jubilación o tal vez un negocio. Sin otra fuente de capital, la familia podría verse obligada a liquidar activos para cubrir los gastos finales, pagar deudas o reemplazar los ingresos perdidos. El seguro de vida proporciona la liquidez instantánea que los miembros de la familia necesitan para que puedan evitar la venta de activos.
Necesidades de liquidez del patrimonio
Para las familias con propiedades más grandes, los costos de liquidación de bienes pueden ser lo suficientemente importantes como para exigir que la familia venda activos valiosos, incluidas las propiedades inmobiliarias. Esto puede ser especialmente problemático para las familias que necesitan retener un negocio como empresa en marcha. Los ingresos libres de impuestos del seguro de vida se pueden usar para compensar los costos de liquidación, que pueden incluir impuestos sobre el patrimonio. Las familias a menudo confían en la liquidez proporcionada por los ingresos del seguro de vida para preservar los activos para las generaciones futuras. Los planificadores de patrimonio generalmente recomiendan que el seguro de vida se mantenga en un fideicomiso irrevocable, lo que evita que los ingresos se incluyan en el patrimonio. De lo contrario, los ingresos podrían aumentar el valor del patrimonio, lo que aumentaría el impuesto al patrimonio.
Necesidades de liquidez comercial
Las empresas utilizan el seguro de vida como fuente de capital cuando muere una persona o socio clave. En muchas empresas, la pérdida de una persona clave puede afectar los ingresos, y el costo de encontrar un reemplazo puede ser costoso. El seguro de vida proporciona la liquidez necesaria durante la transición. Si un socio comercial muere, la familia del fallecido tendría derecho a una parte del negocio. El seguro de vida, adquirido como un mecanismo de financiación para un acuerdo de compra-venta, proporciona a la empresa la liquidez para comprar los intereses de la familia del fallecido.
Seguro de vida de propiedad corporativa
Las empresas compran seguros de vida sobre la vida de los empleados como una forma de inyectar liquidez en el negocio. Las compañías que utilizan pólizas de seguro de vida de propiedad corporativa (COLI) generalmente las financian con ganancias corporativas, pero la compañía no siempre puede deducir las primas como un gasto comercial. El valor en efectivo se acumula libre de impuestos, y la empresa puede acceder a él mediante retiros o préstamos para cualquier propósito. COLI a menudo se usa para financiar el plan de compensación diferida de un ejecutivo. A la muerte del empleado, la compañía recauda el beneficio por muerte libre de impuestos, que se puede utilizar para cualquier propósito.
