El SEP IRA, o cuenta de jubilación individual de pensión simplificada para empleados, es una buena opción para los propietarios de pequeñas empresas que desean ofrecer este beneficio a sus empleados. No hace falta decir que también querrán construir sus propios ahorros para la jubilación.
Como su nombre lo indica, la configuración y administración de una SEP IRA se simplifica en comparación con los procesos para otros planes de jubilación calificados que son utilizados principalmente por grandes corporaciones, como el 401 (k).
En particular, las contribuciones a una SEP IRA son realizadas en su totalidad por el empleador, quien puede seleccionar una IRA o un plan de anualidad. El empleado puede, si lo desea, abrir sus propias cuentas IRA y contribuir hasta los límites anuales del IRS.
Las contribuciones deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos para el año en que se realizan. Aquí hay una mirada más cercana a las SEP IRA, cómo funcionan las contribuciones y cuándo se deben.
Para llevar clave
- Las contribuciones de los empleadores a una SEP IRA deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos, generalmente el 15 de abril, o por la extensión, generalmente, el 15 de octubre, si hay una. Solo los empleadores contribuyen a una SEP IRA, no los empleados. para un SEP IRA es de $ 57, 000 en 2020, frente a $ 56, 000 en 2019. Eso es mucho más alto que los límites para otros tipos de planes de seguro patrocinados por el empleador.
Fecha límite de contribución para SEP IRA
Las contribuciones del empleador a una SEP IRA se hacen en dólares deducibles de impuestos. Los dueños de negocios, incluidos los autónomos, también pueden abrir una cuenta SEP IRA propia y contribuir a sus propios ahorros para la jubilación.
En cualquier caso, la fecha límite es la misma. Las contribuciones deben depositarse en la cuenta SEP IRA de cada empleado antes de la fecha límite de presentación de impuestos de ese año, que generalmente es el 15 de abril del año siguiente.
Sin embargo, si el empleador ha presentado una extensión, la fecha final de las contribuciones de SEP IRA es la fecha límite de extensión, que generalmente es el 15 de octubre.
Por ejemplo:
Digamos que John gana $ 50, 000 al año en XYZ Corp. La compañía quiere contribuir con el 15% de la compensación de cada empleado en sus cuentas SEP IRA en 2019. Esto significa que John recibirá una contribución de $ 7, 500 a su SEP IRA para 2019. XYZ Corp. tiene hasta abril 15, 2020, para hacer la contribución a las cuentas de SEP IRA del empleado. Si XYZ ha presentado una extensión de presentación de impuestos hasta el 15 de octubre de 2020, entonces las contribuciones deben hacerse para John y todos los demás empleados antes de esa fecha.
Límites de contribución de SEP IRA
Una de las ventajas de una SEP IRA es que tiene límites de contribución mucho más altos que una IRA tradicional o Roth. Tanto en 2019 como en 2020, el límite de contribución anual para una cuenta IRA tradicional o Roth es de $ 6, 000, más $ 1, 000 para las personas de 50 años o más.
Con una SEP IRA, un empleador puede contribuir hasta el 25% del salario bruto anual de un empleado o $ 57, 000, lo que sea menor, en 2020; eso es un límite de $ 56, 000 en 2019. Los propietarios de negocios independientes pueden contribuir con el 20% de sus ingresos anuales ajustados netos de trabajo por cuenta propia, siempre que las contribuciones no superen los $ 57, 000.
Los empleadores pueden cambiar sus niveles de contribución de un año a otro en función de consideraciones comerciales.
Hay una diferencia más. En una IRA tradicional, los empleadores pueden igualar un porcentaje de la contribución del empleado. Pero en la SEP IRA, la contribución depende totalmente del empleador y puede cambiar de un año a otro.
Eso lo convierte efectivamente en una especie de plan de participación en los beneficios. Cuando el negocio es excelente, el empleador puede hacer una contribución generosa, hasta el 25% del salario de cada empleado. Cuando el negocio es malo, el empleador puede reducir o eliminar la contribución de la empresa.
Sin embargo, este no es un plan de bonificación. Si un empleador tiene una SEP IRA, se debe depositar un porcentaje idéntico de salario para cada empleado elegible.
