¿Qué es una reconversión?
La reconversión es un método utilizado por las personas para minimizar la carga impositiva de convertir una IRA al volver a caracterizar las cantidades convertidas de Roth IRA a una IRA tradicional y luego convertir estos activos nuevamente a una Roth IRA nuevamente. Una reconversión puede ayudar al contribuyente a ahorrar dinero en los costos potenciales de convertir una cuenta al establecer el monto que se le grava en el valor de reconversión, no el valor original de la cuenta. Las conversiones pueden ser útiles, por ejemplo, si el valor de una cuenta cae y un inversor desea convertirla y pagar impuestos solo por el valor recalculado.
Para llevar clave
- La reconversión se usa para limitar las cargas impositivas al convertir las cuentas IRA. Una reconversión puede ayudarlo a ahorrar dinero en los costos de conversión de la cuenta. Solo puede reconvertir cuentas en ciertos momentos del año.
Cómo funciona la reconversión
La reconversión de una cuenta IRA solo puede ocurrir en momentos específicos durante el año. Los inversores que quieran reconvertir a una cuenta Roth IRA deben esperar hasta el comienzo del nuevo año fiscal que sigue al año fiscal que volvieron a caracterizar o un mínimo de 30 días después de que se complete la nueva caracterización, lo que ocurra más tarde.
Por ejemplo, si volvió a caracterizar una contribución de conversión el 15 de diciembre de 2009, no podrá reconvertir hasta el 15 de enero de 2010. Si reconvierte antes de estos límites, el IRS considerará una conversión fallida, y si no corregido, puede resultar en una contribución excesiva al Roth IRA. Las conversiones fallidas simplemente se tratarán como una distribución de un IRA tradicional o contribuciones de un Roth IRA. Y debido a que las contribuciones a las cuentas Roth IRA tienen un límite bastante mínimo, el inversor corre el riesgo de crear una contribución en exceso de IRA, lo que podría desencadenar una penalización de distribución anticipada considerable del 10%, junto con el impuesto sobre la renta regular. Los inversores también deben ser conscientes de que el IRS publicó regulaciones en 1999 que establecen límites a las reconversiones.
Ejemplo de una reconversión
Un ejemplo de cómo podría ser una reconversión sería si Sally decidiera convertir su IRA tradicional en una Roth IRA. Debido a que su IRA tradicional no le había estado sirviendo bien para fines de deducción de impuestos o creciendo como debería, Sally tomó la decisión de cambiar su cuenta. En el momento de la conversión, su IRA tradicional estaba valorada en $ 200, 000, pero con la conversión, el valor de la inversión se redujo a $ 100, 000. Con una disparidad de valor tan grande, si mantuviera la cuenta como estaba, estaría pagando impuestos sobre el valor mayor. Para evitar pagar impuestos innecesarios, Sally decidió volver a caracterizar la conversión y, por lo tanto, pagar impuestos sobre el valor más bajo.
