Lo que se informa pero no se resuelve (RBNS)
Pérdidas que se han informado a una compañía de seguros, pero que no se han liquidado al final del período contable. Las pérdidas informadas pero no liquidadas (RBNS) se calculan utilizando una estimación de la gravedad de la pérdida basada en la información disponible del proceso de liquidación de siniestros.
DESGLOSE Reportado pero no resuelto (RBNS)
Calcular las pérdidas reportadas pero no liquidadas requiere comprender dónde se encuentran los reclamos en el proceso de liquidación. El cálculo es una estimación basada en la información que una aseguradora tiene a mano, incluida la información de los documentos judiciales. La precisión del cálculo depende del tipo de pérdida que se liquida, y las reclamaciones más complejas son más difíciles de estimar.
La cantidad que una aseguradora coloca en reserva para cubrir las pérdidas de RBNS depende de las regulaciones estatales de seguros. Por ejemplo, se puede exigir a las compañías de seguros que reserven el valor promedio de una clase de reclamo similar para cada reclamo que no se haya liquidado.
Las pérdidas RBNS difieren de las pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR) en que la primera ha sido reportada a la compañía de seguros, pero son similares en que ninguna de las dos se ha liquidado durante el período contable. En muchos casos, puede ser difícil para un actuario distinguir entre las pérdidas de IBNR y RBNS, dependiendo del modelo que se esté utilizando. Esto se debe a que los reclamos se desarrollan de manera diferente según el año de informe y el año contable. Estas reclamaciones pueden pronosticarse por separado.
Las compañías de seguros calculan sus reclamos y las pérdidas asociadas con esos reclamos utilizando una variedad de fuentes diferentes. Estos incluyen los pasivos de los contratos que suscriben, así como los contratos que cedieron a los reaseguradores, las regulaciones estatales, las opiniones de los tribunales sobre reclamos y las estimaciones actuariales. Esta información se aplica a los gastos de ajuste de pérdidas y gastos de reclamos.
Importancia de los estimados reportados pero no liquidados (RBNS)
La estimación de las reservas de IBNR y RBNS es uno de los trabajos más importantes que tiene un actuario en una compañía de seguros. Estas estimaciones afectan la rentabilidad de una compañía de seguros, y las malas estimaciones podrían tener graves consecuencias. Si el actuario sobreestima, podría llevar a la compañía de seguros a tener menos dinero para invertir en el mercado. También podría hacer que parezca que la compañía no se está desempeñando bien, lo que podría llevarlos a aumentar el precio de sus productos de seguros. Si el actuario subestima, puede parecer que la empresa se está desempeñando bien y podrían reducir los precios. Esto los dejaría mal equipados para reclamos imprevistos de accidentes pasados, lo que podría tener graves consecuencias para la compañía de seguros. El peor de los casos sería que sean insolventes.
