¿Qué significa impuesto diferido?
El estado de impuestos diferidos se refiere a ganancias de inversión tales como intereses, dividendos o ganancias de capital que se acumulan libres de impuestos hasta que el inversionista reciba de manera constructiva los beneficios. Los tipos más comunes de inversiones con impuestos diferidos incluyen cuentas de jubilación individuales (IRA) y anualidades diferidas.
Comprensión de impuestos diferidos
Un inversor se beneficia del crecimiento libre de impuestos de las ganancias con inversiones con impuestos diferidos. Para las inversiones mantenidas hasta la jubilación, los ahorros fiscales son sustanciales. Al jubilarse, es probable que el jubilado se encuentre en una categoría impositiva más baja y ya no esté sujeto a multas por retiro prematuro de impuestos y productos. Invertir en productos calificados, como IRA, permite a los participantes reclamar parte o la totalidad de sus contribuciones como una deducción en su declaración de impuestos. El beneficio de declarar deducciones en los años actuales e incurrir en impuestos más bajos en los años posteriores hace que las inversiones con impuestos diferidos sean atractivas.
Vehículos calificados con impuestos diferidos
Un plan 401 (k) es una cuenta de contribución definida calificada para impuestos que ofrecen los empleadores para ayudar a aumentar los ahorros de jubilación de los empleados. Las empresas emplean un administrador externo (TPA) para gestionar las contribuciones, que se deducen de los ingresos de los empleados. Los empleados eligen invertir estas contribuciones entre varias opciones, como fondos de capital, acciones de la compañía, equivalentes del mercado monetario u opciones de tasa fija. Las contribuciones a los planes de ahorro calificados, como las cuentas 401 (k), se realizan antes de impuestos, lo que reduce los ingresos imponibles recibidos por el empleado, lo que generalmente equivale a una menor obligación tributaria.
Las distribuciones de planes calificados están sujetas a impuestos como ingresos ordinarios si el propietario es menor de 59 1/2 años. El IRS puede evaluar una multa por retiro prematuro del 10%. Las disposiciones de aplazamiento de impuestos y de igualación de dólares del empleador alientan a los empleados a reservar salarios para los ahorros de jubilación.
Vehículos no calificados con impuestos diferidos
Debido a que las contribuciones a un plan no calificado provienen de ingresos después de impuestos, no reducen los ingresos imponibles. Sin embargo, si se difieren los impuestos, las ganancias pueden acumularse libres de impuestos. Las contribuciones establecen una base de costo para los cálculos de intereses.
En la distribución, solo las ganancias están sujetas a impuestos. De ahí el nombre de anualidades diferidas. Las anualidades diferidas son productos de seguros atractivos que abarcan los beneficios del aplazamiento de impuestos. Los planes de jubilación calificados, como las cuentas IRA tradicionales, limitan las contribuciones anuales a $ 5, 500 o $ 6, 500 si una persona tiene 50 años o más. Sin embargo, muchas anualidades y otros productos con impuestos diferidos no calificados no restringen los montos de las contribuciones.
