Las cuentas Roth IRA son cuentas populares para que los inversores las dejen a sus herederos debido a su estado libre de impuestos y la falta de distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante la vida del propietario original.
Usted hace sus contribuciones a Roth con dinero después de impuestos y cualquier distribución que realice está libre de impuestos siempre que tenga al menos 59 años y medio y haya tenido una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años.
Sus beneficiarios pueden continuar disfrutando de este estado libre de impuestos por un período de tiempo después de heredar la cuenta. Sin embargo, no podrán maximizar sus ahorros fiscales con la cuenta Roth a menos que se transmita de la manera correcta. Esto es lo que necesitas saber.
Para llevar clave
- Al dejar su Roth IRA a sus herederos, puede proporcionarles ingresos libres de impuestos en los años venideros. Asegúrese de designar a sus beneficiarios cuando abra la cuenta y cámbielos en el futuro si es necesario. Si planea usar un fideicomiso, consulte a un profesional financiero o legal que esté familiarizado con las reglas.
Un legado libre de impuestos
Las cuentas Roth IRA pueden proporcionar a los beneficiarios un obsequio duradero y libre de impuestos. Scott Sparks, un asesor de gestión patrimonial de Northwestern Mutual en Denver, Colorado, dijo a The Wall Street Journal , "desde el punto de vista de la herencia, es uno de los regalos más beneficiosos que una persona puede transmitir a la próxima generación". Además de otras ventajas para los titulares de cuentas, no es de extrañar que las cuentas Roth IRA se hayan convertido en una de las formas más populares de ahorrar para la jubilación.
Errores a evitar
También hay algunos errores potenciales que deberá conocer y evite cometer si su objetivo es pasar su cuenta a la próxima generación. Según los asesores financieros, los errores más comunes incluyen:
No nombrar a un beneficiario
Este es probablemente el error más obvio que puede hacer un propietario de Roth IRA. Si no incluye a un beneficiario, la transferencia de la cuenta puede estar determinada por su testamento, lo que puede ser complicado, costoso y lento. Los propietarios de Roth IRA deben nombrar a sus beneficiarios tan pronto como abran la cuenta y cambiarlos, según sea necesario, en el futuro.
Esto asegurará que el dinero en la cuenta vaya a la persona para quien fue destinado. La mayoría de las instituciones financieras tienen formularios de beneficiarios de Roth IRA separados que deberá completar.
Elección del beneficiario incorrecto
Las parejas casadas generalmente se enumeran entre sí como los principales beneficiarios de sus cuentas Roth. Cuando un cónyuge muere, el otro hereda el dinero. Luego se pasa nuevamente a otro beneficiario al fallecer el segundo cónyuge.
Pero en el caso de las cuentas Roth IRA, puede ser conveniente dejar el dinero a los beneficiarios más jóvenes. Esto se debe a que, según la Ley SECURE, pueden extender las distribuciones a lo largo de una década. Algunos beneficiarios pueden estirar las distribuciones aún más, de hecho, durante sus vidas. Estos incluyen personas discapacitadas o con enfermedades crónicas, personas que no son más de 10 años más jóvenes que el propietario del IRA o un hijo del propietario del IRA que no ha alcanzado la mayoría de edad.
Bobbi Bierhals, socio del bufete de abogados McDermott Will & Emery en Chicago, dijo a The Wall Street Journal que "con mucho, los mayores beneficios del Roth IRA después de la muerte son el crecimiento libre de impuestos en la cuenta y el hecho de que se pueden hacer distribuciones sin consecuencias del impuesto sobre la renta ".
Sin embargo, dejar un Roth a un beneficiario más joven puede desencadenar impuestos de transferencia de sucesiones o saltos de generación en algunos casos, por lo que vale la pena consultar a un profesional financiero que esté familiarizado con las reglas.
Establecer un fideicomiso incorrectamente
Verter sus activos de Roth en un fideicomiso después de su muerte puede ser una buena idea, siempre que haya elegido el tipo de fideicomiso correcto y sus beneficiarios estén específicamente nombrados en el fideicomiso. El fideicomiso debe ser un fideicomiso de conducto que eliminará las distribuciones mínimas requeridas (RMD) cada año. Los documentos del fideicomiso también deben detallar todos los detalles relacionados con las distribuciones y los beneficiarios. De lo contrario, el IRS puede requerir que el fideicomiso disperse todos los ingresos en la cuenta dentro de los cinco años. Esta es otra área donde es aconsejable buscar ayuda profesional.
Informe a sus beneficiarios que, aunque no fue necesario que tome las distribuciones mínimas requeridas de su Roth IRA, generalmente tendrán que hacerlo.
Negarse a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD)
Este es un error que los beneficiarios a menudo pueden cometer. Los beneficiarios que no son cónyuges que heredan una cuenta Roth IRA generalmente deben comenzar a recibir sus distribuciones antes del 31 de diciembre del año posterior al año en que falleció el titular de la cuenta original.
Si el beneficiario no lo hace, puede verse obligado a retirar todo el dinero dentro de los cinco años en lugar de distribuir las distribuciones a lo largo de 10 años. También puede haber sanciones impositivas sustanciales por no cumplir con las reglas de RMD.
