¿Qué son los fondos no reclamados?
Los fondos no reclamados son dinero y otros activos cuyo propietario legítimo no puede ser localizado. Los fondos no reclamados generalmente se entregan al gobierno después de un período específico de tiempo. Para reclamar los fondos o activos, el propietario o beneficiario designado debe presentar un reclamo; si pertenece a una herencia, puede requerir que el reclamante demuestre sus derechos sobre la propiedad o los fondos no reclamados.
Comprender los fondos no reclamados
Hay varias razones por las cuales los fondos y activos no se reclaman. Por ejemplo, se le debe un reembolso a un contribuyente, pero el cheque de reembolso quedó sin reclamar porque el contribuyente se mudó sin actualizar su dirección con la autoridad fiscal. Las quiebras bancarias pueden crear un grupo de fondos no reclamados cuando los clientes desconocen su cierre o no saben a quién contactar para recuperar sus fondos. Las pensiones no reclamadas son un tipo común de fondos no reclamados, especialmente cuando una empresa cierra y no hay información inmediata disponible sobre la administración de sus pensiones.
La propiedad no reclamada es esencialmente propiedad que ha quedado sin reclamar más allá del período de latencia. El período de latencia es la cantidad de tiempo entre el momento en que una institución financiera informa que una cuenta o activo no se ha reclamado y cuando el gobierno considera que esa cuenta o activo está abandonado. Para la mayoría de los estados, el período de latencia es de cinco años. Cuando el estado designa oficialmente la propiedad como abandonada o no reclamada, se somete a un proceso conocido como exención, donde el estado asume la propiedad de esa propiedad hasta que el propietario legítimo presente un reclamo.
Los tipos de propiedad no reclamada incluyen cheques de nómina no cobrados, acciones inactivas, fondos de la corte, dividendos, cuentas corrientes y de ahorro, y ganancias del patrimonio. Cuando las cuentas de propiedad no se reclaman, se entregan al estado por razones que pueden incluir la muerte del titular de la cuenta, la falta de registro de una dirección de reenvío después de cambiar de residencia o simplemente el olvido de una cuenta.
La propiedad no reclamada no se grava mientras se presenta como no reclamada; sin embargo, cuando se recupera, la propiedad puede reconocerse oficialmente como ingreso imponible. Algunos fondos no reclamados, como las inversiones de un 401 (k) o una IRA, pueden reclamarse libres de impuestos.
Para llevar clave
- Los fondos no reclamados son aquellos activos en los que no se puede ubicar al propietario legítimo. Los fondos y bienes típicamente no reclamados se entregan al estado en el que se encuentran los activos, después de que ha transcurrido un período de latencia. Al reclamar fondos no reclamados que han aumentado su valor, los impuestos pueden evaluado en ese momento como ingreso ordinario. Los estados han establecido procesos mediante los cuales los propietarios legales de activos pueden reclamar fondos no reclamados.
Ejemplo de fondos no reclamados
Considere un ejemplo en el que una persona paga impuestos federales estimados en el transcurso de un año, presenta sus impuestos y solicita que se envíe cualquier reembolso a su domicilio; antes de que se procese el reembolso, se muda y no revela su nueva dirección a la autoridad fiscal. El reembolso luego se procesa y se envía por correo a su última dirección conocida. Para disuadir el fraude, la correspondencia y los pagos de las autoridades fiscales generalmente no se pueden enviar. Debido a esta política, su cheque de reembolso no entregado fue devuelto al emisor y se convirtió en un fondo no reclamado. Ahora corresponde al contribuyente ponerse en contacto con el gobierno para volver a emitir el cheque a la dirección correcta.
El estado de Nueva York recaudó $ 700 millones en ingresos de propiedades no reclamadas en 2013. Si bien este número es más alto que el promedio, la cantidad de ingresos derivados por los estados de cuentas extraviadas totaliza más de $ 62 mil millones en todo el país. Los datos indican que el 50% de las cuentas no reclamadas tienen menos de $ 100, pero no hay límite para el tamaño de la cuenta. En 2014, Texas devolvió más de $ 200 millones a los propietarios de propiedades no reclamadas anteriormente, con un monto de reclamo promedio de $ 1, 000. Muchos reclamos son mucho más altos, pero no es probable que muchos igualen los $ 32.8 millones que un residente de Connecticut reclamó en 2012, producto de la venta de acciones, según un artículo de Press Connects de 2017.
Verificación de fondos no reclamados
Los gobiernos ofrecen una variedad de formas de verificar los fondos no reclamados. El Servicio de Impuestos Internos (IRS), por ejemplo, permite a los contribuyentes verificar el estado de un reembolso en línea y también ofrece una línea directa que los contribuyentes pueden llamar. Debido a que los portales de reembolso en línea son más fáciles y menos costosos de mantener que los sistemas telefónicos, los gobiernos pueden enfatizar que los clientes solo llaman si la entrega de un pago de reembolso se extiende más allá de un tiempo razonable (por ejemplo, 21 días desde la recepción).
En los Estados Unidos, el gobierno federal aún no tiene un sistema disponible para que las personas verifiquen si hay fondos o propiedades no reclamados. Tampoco mantiene una base de datos centralizada con el propósito de monitorear fondos no reclamados a nivel federal, ni tiene información sobre fondos no reclamados para cada estado. Es probable que las personas y empresas que buscan fondos no reclamados tengan que comunicarse con las agencias estatales apropiadas donde existan fondos o propiedades no reclamados.
Sin el conocimiento de muchas personas, la mayoría, si no todas, las agencias gubernamentales tienen prohibido comunicarse por teléfono con los propietarios de fondos / activos no reclamados. Debido a que los estafadores son conscientes de esta limitación, pueden intentar defraudar al público. En algunos casos, como en el caso de las pensiones no reclamadas administradas por la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión (PBGC), los nombres de las personas a las que se les debe dinero se enumeran públicamente. Un estafador puede contactar a estas personas haciéndose pasar por un empleado del gobierno y puede ofrecer ayuda para asegurar los fondos no reclamados por una tarifa. Es importante saber con qué agencia oficial contactar para verificar los fondos y comprender que a la mayoría se les prohíbe llamar a las personas sobre sus propiedades. Un indicador clave de que alguien está tratando de defraudar es su solicitud de una tarifa, un número de seguro social (SSN) o información bancaria.
No todos los fondos no reclamados se originan con el gobierno. Las personas pueden tener dinero no utilizado en tarjetas de regalo, saldos de cuenta positivos con bancos y otras instituciones financieras y comisiones de ventas no cobradas con empleadores anteriores. Además, los beneficiarios de pólizas de seguro de vida y otras inversiones son demandantes comunes de fondos no reclamados. Por lo general, a las empresas que mantienen propiedades no reclamadas se les exige legalmente que intenten localizar al propietario del activo, pero si no tienen éxito, se les puede solicitar que lo cedan a un gobierno estatal o local.
