Tabla de contenido
- Soportes y Tarifas
- Ganancias de capital
- Deducciones
- Planes de jubilación
- Créditos
- Gasto en salud
- Fincas y Regalos
- La línea de fondo
La temporada de impuestos se avecina, y aquí están los números del Servicio de Impuestos Internos para el año fiscal que comienza el 1 de enero.
Tenga en cuenta que los nuevos números del IRS que se usarán para preparar las declaraciones de impuestos federales de 2020 en 2021 no son los que se usarán para los impuestos federales presentados en abril de 2020. En abril de 2020, presentará los impuestos de 2019.
Algunas deducciones, como las de gastos médicos y dentales, ventas estatales y locales, y el límite porcentual para donaciones de caridad en efectivo a organizaciones benéficas públicas seguirán siendo los mismos en 2020 que en 2019. Sin embargo, las deducciones estándar, los umbrales de ingresos para los tramos de impuestos, ciertos créditos fiscales y los límites de ahorro para la jubilación aumentaron.
Para llevar clave
- La deducción estándar para los casados que presentan una declaración conjunta aumenta a $ 24, 800 para el año fiscal 2020, hasta $ 400 desde 2019. Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales y para contribuir a las cuentas Roth IRA han aumentado para 2020. durante 2020 tienen un monto básico de exclusión de $ 11.58 millones, por encima de $ 11.4 millones.
Soportes y Tarifas
Para el año fiscal 2020, la tasa impositiva máxima sigue siendo del 37% para los contribuyentes individuales que declaran solteros y con ingresos superiores a $ 518, 400, frente a los $ 510, 300 para 2019. El umbral de ingresos para esta tasa será de $ 622, 050 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta (MFJ) y $ 311, 025 para personas casadas que presentan una declaración por separado (MFS).
Los rangos de ingresos de otras tasas hasta el siguiente umbral más alto son:
- 35% para ingresos individuales y MFS superiores a $ 207, 350 ($ 414, 700 para MFJ); 32% para ingresos individuales y MFS superiores a $ 163, 300 ($ 326, 600 para MFJ); 24% para ingresos individuales y MFS superiores a $ 85, 525 ($ 171, 050 para MFJ); 22% para solteros y Ingresos de MFS superiores a $ 40, 125 ($ 80, 250 para MFJ); y 12% para ingresos individuales y MFS superiores a $ 9, 875 ($ 19, 750 para MFJ).
La tasa más baja es del 10% para individuos solteros y parejas casadas que presentan una declaración por separado cuyo ingreso es de $ 9, 875 o menos ($ 19, 750 para personas casadas que presentan una declaración conjunta).
Para aquellos que usan el estado civil de cabeza de familia (HOH), los umbrales de ingresos son los mismos que las tasas para solteros en los tramos del 37%, 35% y 32%.
En otros tramos de HOH, los umbrales de ingresos son de $ 85, 501 (en comparación con $ 84, 201 en 2019) a $ 163, 300 en el tramo del 24%; $ 53, 701 a $ 85, 500 en el rango de 22%; $ 14, 101 a $ 53, 700 en el rango del 12%; y hasta $ 14, 100 en el rango del 10%.
Ganancias de capital
Los umbrales de ingresos para las tasas de ganancias de capital a largo plazo también aumentaron:
- 0% para ingresos individuales y MFS de hasta $ 40, 000 (desde $ 39, 375 en 2019); hasta $ 80, 000 para MFJ; y hasta $ 53, 600 para HOH; 15% para ingresos únicos $ 40, 001 a $ 441, 450; $ 80, 001 a $ 496, 600 para MFJ; $ 40, 001 a $ 248, 300 para MFS; y $ 53, 601 a $ 469, 050 para HOH; 20% para ingresos únicos que exceden $ 441, 450; superior a $ 496, 600 para MFJ; superior a $ 248, 300 para MFS; y superior a $ 469, 050 para HOH.
Deducciones
La deducción estándar para los casados que presentan una declaración conjunta aumenta a $ 24, 800 para el año fiscal 2020, hasta $ 400 desde 2019. Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presentan una declaración por separado, la deducción estándar aumenta a $ 12, 400 para 2020, hasta $ 200. Para los jefes de hogar, la deducción estándar será de $ 18, 650 para el año fiscal 2020, hasta $ 300.
El monto de la exención del impuesto mínimo alternativo (AMT) para los contribuyentes individuales para el año fiscal 2020 es de $ 72, 900 (hasta $ 1, 200 desde 2019) y comienza a eliminar gradualmente a $ 518, 400. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el monto de la exención de AMT es de $ 113, 400 y comienza a eliminar gradualmente a $ 1, 036, 800.
Planes de jubilación
El límite de contribución para los empleados que participan en planes de jubilación del empleador, como 401 (k) s, 403 (b) s, la mayoría de los planes 457 y el Plan de Ahorro de Ahorro (TSP) del gobierno federal se ha incrementado a $ 19, 500 de $ 19, 000 en 2019. El límite de contribución de recuperación para los empleados de 50 años o más aumenta a $ 6, 500, de $ 6, 000 en 2019.
El límite de contribución para cuentas de jubilación SIMPLE para 2020 se ha elevado a $ 13, 500, en comparación con $ 13, 000 para 2019.
Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para realizar contribuciones deducibles a las cuentas de jubilación individuales (IRA) tradicionales, para contribuir a las cuentas Roth IRA y para reclamar el crédito del ahorrador se han incrementado para 2020.
Las deducciones estándar, los umbrales de ingresos para tramos de impuestos, ciertos créditos fiscales y los límites de ahorro para la jubilación han aumentado modestamente.
Los contribuyentes pueden deducir las contribuciones a una cuenta IRA tradicional si cumplen con ciertas condiciones. Si, durante el año, el contribuyente o su cónyuge estaban cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente. (Si ni el contribuyente ni su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, las eliminaciones de la deducción no se aplican). Los rangos de eliminación para 2020:
- Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación gradual es de $ 65, 000 a $ 75, 000, un aumento de $ 64, 000 a $ 74, 000. Para MFJ, donde el cónyuge que realiza la contribución IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación gradual es $ 104, 000 a $ 124, 000. Para un contribuyente de IRA no cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y casado con alguien que está cubierto, la deducción se elimina gradualmente si los ingresos de la pareja están entre $ 196, 000 y $ 206, 000, por encima de $ 193, 000 y $ 203, 000.
Para una persona casada que presenta una declaración por separado que está cubierta por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y sigue siendo de $ 0 a $ 10, 000.
El rango de eliminación de ingresos para contribuyentes que hacen contribuciones a una cuenta Roth IRA es de $ 124, 000 a $ 139, 000 para solteros y jefes de familia, hasta $ 2, 000 desde 2019. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el rango de eliminación de ingresos es de $ 196, 000 a $ 206, 000, hasta $ 3, 000.
El límite de ingresos para el crédito del ahorrador (también conocido como el crédito de las contribuciones de ahorro para la jubilación) para los trabajadores de ingresos bajos y moderados es de $ 65, 000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, en comparación con los $ 64, 000 en 2019; $ 48, 750 para jefes de hogar, por encima de $ 48, 000; y $ 32, 500 para solteros y personas casadas que presentan una declaración por separado, en comparación con $ 32, 000.
Créditos
El crédito por ingreso del trabajo máximo (EIC) del año fiscal 2020 es de $ 6, 660 para los contribuyentes calificados que tienen tres o más hijos calificados, frente a un total de $ 6, 557 para 2019.
Para el año fiscal 2020, el monto del ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) utilizado por los declarantes conjuntos casados para determinar la reducción en el crédito de aprendizaje de por vida es de $ 118, 000 y se elimina gradualmente en $ 138, 000, en lugar de $ 116, 000- $ 136, 000 para el año fiscal 2019. Para contribuyentes individuales y cabezas de familia, el rango de MAGI es de $ 59, 000- $ 69, 000 para 2020, frente a $ 58, 000- $ 68, 000 en 2019. No puede reclamar el crédito si es un individuo casado que presenta una declaración por separado.
Gasto en salud
Para los años imponibles que comienzan en 2020, el límite en dólares para las reducciones salariales de los empleados para las contribuciones a una cuenta de gastos flexibles de salud (FSA) es de $ 2, 750, hasta $ 50 del límite para 2019.
Para el año fiscal 2020, los participantes que tienen cobertura individual en una cuenta de ahorro de salud (HSA), el plan debe tener un deducible anual que no sea inferior a $ 2, 350, lo mismo que para el año fiscal 2019; pero no más de $ 3, 550, un aumento de $ 50 desde el año fiscal 2019. Para la cobertura individual, el monto máximo de gastos de bolsillo es $ 4, 750, hasta $ 100 desde 2019. Para los participantes con cobertura familiar, el piso para el deducible anual es $ 4, 750, por encima de $ 4, 650 en 2019; el deducible no puede ser más de $ 7, 100, hasta $ 100 del límite para el año fiscal 2019. Para la cobertura familiar, el límite de gastos de bolsillo es $ 8, 650 para el año fiscal 2020, un aumento de $ 100 desde 2019.
Fincas y Regalos
Los estados de difuntos que mueren durante 2020 tienen un monto de exclusión básico de $ 11.58 millones, frente a $ 11.4 millones para los estados de difuntos que murieron en 2019.
La exclusión anual para regalos es de $ 15, 000 para el calendario 2020, como lo fue para el calendario 2019.
La línea de fondo
Los ajustes de inflación del IRS están destinados a hacer que los impuestos federales sean un poco más fáciles para los contribuyentes, por lo que vale la pena conocer todas las últimas cifras. Úselos para planificar el año fiscal 2020 y realizar un seguimiento de los ingresos, los ahorros de jubilación y los gastos durante 2020.
