¿Qué es el crédito por cuidado de menores y dependientes?
El crédito por cuidado de menores y dependientes es un crédito tributario no reembolsable que se ofrece a los contribuyentes que pagan gastos de bolsillo por el cuidado de niños. El crédito ofrece alivio a las personas y cónyuges que pagan por el cuidado de un hijo calificado o un dependiente discapacitado mientras trabajan o buscan trabajo. El monto de la exención de impuestos varía según el nivel de ingresos del contribuyente.
Para llevar clave
- Si bien no hay restricción de ingresos para reclamar el crédito, aquellos con niveles de ingresos más bajos pueden reclamar un mayor porcentaje de gastos elegibles. Además de la guardería, los contribuyentes también pueden reclamar otros gastos, como niñeras, campamentos de día y antes y después de la escuela programas. No está permitido incluir gastos que se pagaron con dólares antes de impuestos, incluidos los que provienen de una cuenta de gastos flexibles.
Comprensión del crédito por cuidado de menores y dependientes
Un declarante de impuestos puede reclamar el crédito por cuidado de menores y dependientes si él o ella le pagaron a alguien para cuidar a un niño menor de 13 años. Uno también puede calificar si pagó por el cuidado de un cónyuge u otro adulto dependiente durante tanto tiempo ya que ese individuo no puede cuidarse a sí mismo y vivió en la casa del contribuyente al menos la mitad del año.
A diferencia de las deducciones, los créditos fiscales representan una reducción dólar por dólar en la obligación tributaria de uno. Sin embargo, debido a que el crédito por cuidado de menores y dependientes es un crédito no reembolsable, no tiene valor si no debe ningún impuesto sobre la renta del año.
Al calcular el crédito, puede incluir hasta $ 3, 000 de gastos elegibles si tiene un dependiente calificado, o hasta $ 6, 000 si tiene dos o más dependientes. El monto del crédito real que puede reclamar es entre el 20% y el 35% de esos gastos permitidos, dependiendo de sus ingresos.
Si bien no existe un límite en la cantidad de ingresos que puede obtener y seguir utilizando el crédito, las personas y los cónyuges con mayores ingresos pueden reclamar un porcentaje menor de los gastos elegibles. En 2019, los contribuyentes cuyos ingresos ganados son inferiores a $ 15, 000 al año pueden reclamar el 35% de sus costos de atención aplicables. Ese porcentaje disminuye en 1 punto porcentual por cada $ 2, 000 adicionales de ingresos ganados hasta alcanzar un piso del 20% para los contribuyentes individuales, o cónyuges con ingresos más bajos, si están casados, que ganan $ 43, 000 o más.
La cantidad de gastos que puede reclamar se limita a la cantidad de ingresos ganados que genera del trabajo. Para las parejas casadas, ese límite se aplica al cónyuge que gana menos dinero. En la mayoría de los casos, si un cónyuge no obtiene ingresos a través del empleo, la pareja no puede usar el Crédito por cuidado de menores y dependientes.
Para reclamar el crédito, debe enviar el Formulario 2441 del IRS, “Gastos de cuidado de menores y dependientes”, junto con su Formulario 1040. En función de sus ingresos, el formulario identificará el porcentaje de gastos de cuidado de menores o dependientes permitidos que puede reclamar. por su crédito
Puede reclamar el Crédito por cuidado de menores y dependientes en el Formulario 2441 si presenta el Formulario 1040.
¿Quién puede reclamar el crédito?
Para reclamar el crédito, usted o su cónyuge deben haber obtenido ingresos, es decir, dinero ganado a través del empleo, y deben haber pagado la atención para poder trabajar o buscar trabajo. Los cónyuges casados deben presentar una declaración conjunta para reclamar el crédito o demostrar que cumplen con los requisitos especiales enumerados en las Instrucciones del IRS para el Formulario 2441.
El IRS permite a los padres reclamar una gama bastante amplia de gastos, incluidos aquellos para:
- Guarderías Niñeras, así como amas de casa, cocineras y sirvientas que cuidan a los niños Campamentos diurnos y campamentos de verano (los campamentos nocturnos no son elegibles) Programas antes y después de la escuela Enfermeras y auxiliares que atienden a un dependiente discapacitado Guardería infantil o preescolar
Si bien los padres que trabajan pueden reclamar gastos educativos en el nivel de prekínder, los costos relacionados con el jardín de infantes y superiores no califican. Del mismo modo, los costos relacionados con la escuela de verano o la tutoría no son elegibles para el crédito.
Excepto en circunstancias limitadas, el cuidador no puede ser miembro de su familia inmediata. Específicamente, la persona que brinda atención no puede ser su cónyuge o el padre del niño por la atención que está pagando si son menores de 13 años. El cuidador tampoco puede ser hijo suyo menor de 19 años ni dependiente suyo a efectos fiscales.
Al reclamar el crédito, los contribuyentes deben proporcionar el nombre, la dirección y el número de Seguro Social del cuidador. Si se trata de una guardería o preescolar, debe proporcionar su número de identificación fiscal.
Crédito de cuidado infantil vs. FSA
No puede usar el crédito por cuidado de menores y dependientes para gastos que fueron reembolsados por su empleador, o que pagó con dólares antes de impuestos, incluidos los fondos mantenidos en una cuenta de gastos flexibles (FSA). En algunos casos, usar una FSA— si hay uno disponible a través de su empleador, proporciona un beneficio fiscal mayor. Eso es particularmente cierto para aquellos en niveles de impuestos más altos, para quienes la capacidad de pagar con dólares antes de impuestos representa una mayor reducción de impuestos.
Los contribuyentes pueden contribuir con un máximo de $ 5, 000 al año a una FSA de atención a dependientes. El dinero en estas FSA se retiene de su cheque de pago antes de impuestos y se deposita en una cuenta que no genera intereses y que se puede utilizar para gastos elegibles.
